Финансы МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ТУЛА "КОМБИНАТ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ", Тула
МУНИЦИПАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОД ТУЛА "КОМБИНАТ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 10 412 | 3 608 | 10 036 | 11 703 | 23 507 | 8 544 | 10 538 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 7 825 | 1 561 | 2 228 | 5 414 | 17 829 | 4 848 | 4 447 |
| Основные средства на конец отчетного года | 7 771 | 972 | 1 985 | 5 342 | 17 580 | 4 609 | 4 246 |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 590 | 241 | 72 | 249 | 239 | 201 | |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | 54 | 2 | |||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 2 587 | 2 047 | 7 808 | 6 289 | 5 678 | 3 696 | 6 091 |
| Запасы на конец отчетного года | 1 047 | 716 | 802 | 158 | 141 | 107 | 99 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 4 | 2 | |||||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 1 206 | 569 | 6 689 | 2 572 | 2 113 | 1 351 | 645 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 2 500 | 1 500 | 4 200 | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 334 | 736 | 306 | 994 | 1 922 | 2 238 | 1 147 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 26 | 10 | 61 | ||||
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 13 481 | 10 268 | 3 608 | 10 036 | 11 734 | 23 507 | 8 544 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 7 846 | 7 825 | 1 561 | 2 228 | 5 414 | 17 829 | 4 848 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 7 846 | 7 825 | 972 | 1 985 | 5 342 | 17 580 | 4 609 |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 590 | 241 | 72 | 249 | 239 | ||
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | 2 | ||||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 5 635 | 2 443 | 2 047 | 7 808 | 6 320 | 5 678 | 3 696 |
| Запасы на конец предыдущего года | 986 | 940 | 716 | 802 | 158 | 141 | 107 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 4 | 2 | |||||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 4 353 | 1 169 | 569 | 6 689 | 2 664 | 2 113 | 1 351 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 2 500 | 1 500 | |||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 296 | 335 | 736 | 306 | 994 | 1 922 | 2 238 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 26 | 10 | |||||
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 10 412 | 3 609 | 10 036 | 11 703 | 23 507 | 8 544 | 10 538 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 6 934 | 4 381 | 13 478 | 4 275 | 6 651 | ||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 100 | ||||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 9 568 | ||||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | 8 | 21 | 37 | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 4 381 | 13 470 | 4 254 | 6 614 | |||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 6 | 7 703 | 4 619 | 5 436 | 1 295 | ||
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 7 703 | 4 619 | 5 424 | 1 295 | |||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 6 | 12 | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 3 478 | 6 556 | 4 418 | 2 703 | 4 593 | 2 974 | 3 887 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 3 478 | 4 839 | 3 212 | 2 342 | 2 144 | 1 784 | 2 885 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 1 717 | 1 207 | 361 | 1 245 | 1 190 | 1 002 | |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | 1 204 | ||||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 13 481 | 10 268 | 3 609 | 10 036 | 11 734 | 23 507 | 8 544 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 9 225 | 6 697 | 4 381 | 13 478 | 4 275 | ||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 100 | ||||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 9 125 | ||||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 8 | 21 | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 6 697 | 4 381 | 13 470 | 4 254 | |||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 6 | 7 703 | 4 619 | 5 436 | 1 295 | ||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 7 703 | 4 619 | 5 424 | 1 295 | |||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 6 | 12 | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 4 256 | 3 570 | 6 556 | 4 418 | 2 734 | 4 593 | 2 974 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 4 203 | 3 570 | 4 839 | 3 212 | 2 374 | 2 144 | 1 784 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | 53 | ||||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 1 717 | 1 207 | 361 | 1 245 | 1 190 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года | 1 204 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 1 321 | 1 752 | 10 444 | 9 285 | 4 022 | 4 647 | |
| Выручка за предыдущий год | 50 275 | 62 591 | 53 045 | 47 477 | 38 303 | 32 315 | 37 650 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 48 954 | 60 839 | 55 857 | 37 033 | 29 018 | 28 293 | 33 003 |
| Выручка за отчетный год | 62 591 | 53 045 | 47 477 | 38 303 | 32 315 | 37 650 | 41 188 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 1 752 | 10 444 | 9 285 | 4 022 | 4 647 | 5 052 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 1 752 | 10 444 | 9 285 | 4 022 | 4 647 | 5 052 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 60 839 | 55 857 | 37 033 | 29 018 | 28 293 | 33 003 | 36 136 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 1 321 | 1 752 | 10 444 | 9 285 | 4 022 | 4 647 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 235 | 772 | 5 101 | 4 725 | 5 800 | 5 026 | |
| Проценты к получению за отчетный год | 227 | 55 | 27 | ||||
| Проценты к уплате за отчетный год | 510 | 1 205 | 607 | 457 | 56 | ||
| Прочие доходы за отчетный год | 217 | 8 675 | 1 697 | 6 545 | 1 541 | 2 779 | 1 714 |
| Прочие расходы за отчетный год | 1 734 | 8 714 | 10 859 | 9 524 | 458 | 1 224 | 1 711 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 1 264 | 235 | 772 | 5 101 | 4 725 | 5 800 | |
| Проценты к получению за предыдущий год | 227 | 55 | |||||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 510 | 1 205 | 607 | 457 | |||
| Прочие доходы за предыдущий год | 122 | 217 | 8 675 | 1 697 | 2 204 | 1 541 | 2 779 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 179 | 1 734 | 8 714 | 10 859 | 5 183 | 458 | 1 224 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 965 | 20 | 3 208 | 3 829 | 4 550 | ||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 299 | 370 | 240 | 1 687 | 1 050 | 1 250 | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 6 | 12 | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 590 | 177 | |||||
| Прочее за предыдущий год | 2 599 | 101 | 169 | 37 | |||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 370 | 240 | 1 687 | 1 050 | 1 250 | 1 233 | |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 342 | 13 | 61 | ||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 15 | 342 | 13 | 61 | |||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 6 | 12 | 12 | ||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 590 | 177 | |||||
| Прочее за отчетный год | 2 599 | 101 | 168 | 37 | 11 | ||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 21 | 3 208 | 3 829 | 4 550 | 3 740 | ||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 21 | 3 208 | 3 829 | 4 550 | 3 740 | ||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 965 | 20 | 3 208 | 3 829 | 4 550 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 100 | ||||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 9 125 | ||||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 8 | 21 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 6 697 | 4 381 | 13 470 | 4 254 | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 9 225 | 6 697 | 4 381 | 13 478 | 4 275 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 100 | ||||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 9 568 | ||||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 8 | 21 | 37 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 381 | 13 470 | 4 254 | 6 614 | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 6 934 | 4 381 | 13 478 | 4 275 | 6 651 | ||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | 443 | ||||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 869 | 3 208 | 10 685 | 4 550 | 3 740 | ||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 443 | 869 | 3 208 | 10 685 | 4 550 | 3 740 | |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 869 | 3 208 | 3 829 | 4 550 | 3 740 | ||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 869 | 3 208 | 3 829 | 4 550 | 3 740 | ||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | 443 | ||||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 6 856 | ||||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | 443 | 6 856 | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 734 | 9 651 | 11 | 1 588 | 13 752 | 1 365 | |
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 2 734 | 9 651 | 11 | 1 588 | 13 752 | 1 365 | |
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 135 | 9 521 | |||||
| Убыток (ИТОГО) | 135 | 9 521 | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 599 | 1 188 | 12 603 | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 2 599 | 1 188 | 12 603 | ||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 130 | 11 | 400 | 1 149 | 1 365 | ||
| Дивиденды (ИТОГО) | 130 | 11 | 400 | 1 149 | 1 365 | ||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | 8 | 14 | 16 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 6 934 | 4 381 | 13 478 | 4 275 | 6 651 | ||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 9 278 | 6 697 | 4 381 | 13 478 | 4 275 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 38 | 426 | 3 199 | 6 041 | 5 307 | 5 742 | |
| Поступления – всего за отчетный год | 62 809 | 63 911 | 62 924 | 112 941 | 34 882 | 38 463 | 42 077 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 62 592 | 53 793 | 42 849 | 38 491 | 33 384 | 37 659 | 41 240 |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | 217 | 627 | 668 | 389 | |||
| Прочие поступления за отчетный год | 10 118 | 20 075 | 74 450 | 871 | 136 | 448 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 62 771 | 63 485 | 72 342 | 109 742 | 28 841 | 33 156 | 36 335 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 19 261 | 16 929 | 21 759 | 9 243 | 5 803 | 7 257 | 7 041 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 28 966 | 25 359 | 18 422 | 14 242 | 14 496 | 17 946 | 21 164 |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 510 | 1 205 | 670 | 393 | 56 | ||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 306 | 710 | 601 | 2 198 | 714 | 970 | |
| Прочие платежи за отчетный год | 14 238 | 21 197 | 30 941 | 84 451 | 5 674 | 6 846 | 7 104 |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 1 555 | ||||||
| Поступления – всего за отчетный год | 12 909 | 1 555 | 27 | ||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | 12 710 | 1 500 | |||||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | 199 | 55 | 27 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 18 427 | 4 200 | |||||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 5 692 | ||||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 11 710 | 4 200 | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | 1 025 | ||||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 8 988 | 405 | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | 8 988 | 6 474 | |||||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 8 988 | 6 474 | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | 25 | 2 511 | 6 069 | 6 546 | 2 660 | ||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | 25 | 11 | 400 | 2 353 | 1 365 | ||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 5 669 | 4 193 | 1 295 | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | 2 500 | ||||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 38 | 401 | 688 | 928 | 316 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2013–2014 годы (Росстат, ФНС).
| 2013 | 2014 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | -2,4 млн ₽ | 21 тыс. ₽ |
| Активы | 3,6 млн ₽ | 10,0 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,31 | 1,77 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,20 | 1,58 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,11 | 0,07 |
| Коэффициент автономии | — | — |
| Финансовый рычаг | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | -65,6 % | 0,2 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 5 дн. | 8 дн. |
- Ликвидность 2014: коэффициент текущей ликвидности 1,77 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.