Налоговые новости:

Финансы ОАО "БОЛЬШЕ-ЧЕРНИГОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР", Большая черниговка

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " БОЛЬШЕ-ЧЕРНИГОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР" Ликвидировано

Динамика по годам

Баланс

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
БАЛАНС (актив) на конец отчетного года	331 556	272 885	265 745	266 987	214 962	289 853	145 930
Итого внеоборотных активов на конец отчетного года	161 449	159 022	155 509	149 666	147 351	145 181
Нематериальные активы на конец отчетного года
Результаты исследований и разработок на конец отчетного года
Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года
Материальные поисковые активы на конец отчетного года
Основные средства на конец отчетного года	155 626	153 200	151 394	148 800	146 898	144 823
Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года
Финансовые вложения на конец отчетного года
Отложенные налоговые активы на конец отчетного года	604	603	487	391	295	200
Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года	5 219	5 219	3 628	475	158	158
Итого оборотных активов на конец отчетного года	170 107	113 863	110 236	117 321	67 611	144 672	145 930
Запасы на конец отчетного года	2 639	997	5 855	2 458	6 019	84	20
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года	62	32	180	68	151	11
Дебиторская задолженность на конец отчетного года	91 463	73 432	63 783	75 396	59 493	143 444	142 262
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года	75 300	39 345	39 345	39 345	1 712
Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года	643	57	1 073	54	236	1 133	3 648
Прочие оборотные активы на конец отчетного года
БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года	331 273	331 556	272 885	265 745	266 987	294 480	289 853
Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года	138 837	161 449	159 022	155 509	149 666	147 351	145 181
Нематериальные активы на конец предыдущего года
Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года
Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года
Материальные поисковые активы на конец предыдущего года
Основные средства на конец предыдущего года	138 095	155 626	153 200	151 394	148 800	146 898	144 823
Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года
Финансовые вложения на конец предыдущего года
Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года	604	604	603	487	391	295	200
Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года	138	5 219	5 219	3 628	475	158	158
Итого оборотных активов на конец предыдущего года	192 436	170 107	113 863	110 236	117 321	147 129	144 672
Запасы на конец предыдущего года	1 606	2 639	997	5 855	2 458	739	84
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года	34	62	32	180	68	151	11
Дебиторская задолженность на конец предыдущего года	101 345	91 463	73 432	63 783	75 396	144 291	143 444
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года	87 172	75 300	39 345	39 345	39 345	1 712
Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года	2 279	643	57	1 073	54	236	1 133
Прочие оборотные активы на конец предыдущего года
БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года	331 556	272 885	265 745	266 987	214 962	289 853	145 930
ИТОГО капитал на конец отчетного года	179 096	179 913	180 748	153 601	66 933	54 645
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года	154	154	154	154	154	154	154
Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года
Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года					151 790	151 790
Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года	152 246	151 815	151 815	151 815	25	25	25
Резервный капитал на конец отчетного года	38	38	38	38	38	38	38
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года	26 658	27 906	28 741	1 594
ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года			79	53	27
Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года
Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года			79	53	27
Оценочные обязательства на конец отчетного года
Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года
ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года	152 460	92 972	84 918	113 333	148 002	235 208	160 528
Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года	102 532	76 417	72 011	78 769	79 085	72 000
Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года	49 365	15 829	12 417	34 072	68 425	163 208	160 528
Доходы будущих периодов на конец отчетного года
Оценочные обязательства на конец отчетного года	563	726	490	492	492
Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года
БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года	331 273	331 556	272 885	265 745	266 987	294 480	289 853
ИТОГО капитал на конец предыдущего года	187 387	179 096	179 913	180 748	153 601	67 728	54 645
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года	154	154	154	154	154	154	154
Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года
Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года					151 790	151 790	151 790
Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года	152 246	152 246	151 815	151 815	25	25	25
Резервный капитал на конец предыдущего года	38	38	38	38	38	38	38
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года	34 949	26 658	27 906	28 741	1 594
ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года				79	53	27
Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года
Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года				79	53	27
Оценочные обязательства на конец предыдущего года
Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года
ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года	143 886	152 460	92 972	84 918	113 333	226 725	235 208
Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года	123 070	102 532	76 417	72 011	78 769	79 085	72 000
Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года	20 816	49 365	15 829	12 417	34 072	147 148	163 208
Доходы будущих периодов на конец предыдущего года
Оценочные обязательства на конец предыдущего года		563	726	490	492	492
Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года

Финансовые результаты

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год	22 995	51 781	29 967	48 294	16 864	10 376	7 373
Выручка за предыдущий год	95 688	126 945	44 726	62 350	30 195	120 898	13 684
Себестоимость продаж за предыдущий год	72 693	75 164	14 759	14 056	13 331	110 522	6 311
Выручка за отчетный год	126 945	44 726	62 350	30 195	43 809	13 684	8 153
Валовая прибыль (убыток) за отчетный год	51 781	29 967	48 294	16 864	9 581	7 373	1 190
Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год	26 240	3 693	12 879
Коммерческие расходы за отчетный год	809
Управленческие расходы за отчетный год	24 732	26 274	35 415	36 053	25 116	18 672	3 598
Себестоимость продаж за отчетный год	75 164	14 759	14 056	13 331	34 228	6 311	6 963
Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год	3 788	26 240	3 693	12 879
Коммерческие расходы за предыдущий год		809
Управленческие расходы за предыдущий год	19 207	24 732	26 274	35 415	36 053	25 116	18 672
Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год	1 321	1 290	2 899
Доходы от участия в других организациях за отчетный год
Проценты к получению за отчетный год	3 300	4 876	267	112	56	15
Проценты к уплате за отчетный год	10 274	9 647	6 725	6 793	10 819	165
Прочие доходы за отчетный год	1 188	4 674	82	3 223	1 468	25	77 573
Прочие расходы за отчетный год	19 133	2 306	3 604	3 039	61 103	1 504	144 073
Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год	782	1 321	1 290	2 899
Доходы от участия в других организациях за предыдущий год
Проценты к получению за предыдущий год	4 898	3 300	4 876	267	112	56	15
Проценты к уплате за предыдущий год	12 937	10 274	9 647	6 725	6 793	10 819	165
Прочие доходы за предыдущий год	14 166	1 188	4 674	82	3 223	1 468	25
Прочие расходы за предыдущий год	9 133	19 133	2 306	3 604	3 039	61 103	1 504
Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год	624	710	817	835
Текущий налог на прибыль за предыдущий год	157	286	350	1 410	1 047
Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год					26	26	27
Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год	2				96
Прочее за предыдущий год	3	325	123		344
Текущий налог на прибыль за отчетный год	286	350	1 410	1 047
Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год
Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год
Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год			79	26	26	27
Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год					96
Прочее за отчетный год	325	123	458		665
Совокупный финансовый результат периода за отчетный год	710	817	835				82 547
Чистая прибыль (убыток) за отчетный год	710	817	835
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год							151 790
Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год	624	710	817	835
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год

Изменения капитала

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал)	154	154	154	154	154	154	154
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал)	152 246	152 246	151 815	151 815	151 815	151 815	151 815
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал)	38	38	38	38	38	38	38
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	34 949	26 658	27 906	28 741	1 594
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО)	187 387	179 096	179 913	180 748	153 601	67 728	54 645
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал)	154	154	154	154	154	154	154
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал)	152 246	151 815	151 815	151 815	151 815	151 815	25
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал)	38	38	38	38	38	38	38
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	26 658	27 906	28 741	1 594
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО)	179 096	179 913	180 748	153 601	66 933	54 645
Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)
Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)
Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)
Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	710	1 248	835				151 790
Увеличение капитала - всего (ИТОГО)	710	1 248	835				151 790
Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	710	817	835
Чистая прибыль (ИТОГО)	710	817	835
Переоценка имущества (Добавочный капитал)
Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))		431
Переоценка имущества (ИТОГО)		431
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))							151 790
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)							151 790
Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)
Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)
Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)
Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)
Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал)
Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)
Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)
Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)
Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Реорганизация юридического лица (ИТОГО)
Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)
Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)		431					151 790
Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)
Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	9 001			27 147	86 668	13 083	69 243
Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)	9 001	431		27 147	86 668	13 083	221 033
Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))				27 147	86 668	13 083	69 243
Убыток (ИТОГО)				27 147	86 668	13 083	69 243
Переоценка имущества (Добавочный капитал)		431
Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Переоценка имущества (ИТОГО)		431
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)							151 790
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	9 001
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)	9 001						151 790
Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)
Уменьшение количества акций (Уставный капитал)
Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Уменьшение количества акций (Добавочный капитал)
Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Уменьшение количества акций (ИТОГО)
Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)
Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)
Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)
Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Реорганизация юридического лица (ИТОГО)
Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Дивиденды (ИТОГО)
Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)
Изменение добавочного капитала (Резервный капитал)
Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Изменение резервного капитала (Резервный капитал)
Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Чистые активы на 31 декабря отчетного года	179 096	179 913	180 748	153 601	66 933	54 645
Чистые активы на 31 декабря предыдущего года	178 386	179 096	179 913	180 748	153 601	67 728	54 645

Движение денежных средств

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год	26 948		8 771	1 364	2 486	21
Поступления – всего за отчетный год	150 416	49 603	68 255	32 663	44 465	15 528	2 528
От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год	147 518	48 016	67 936	32 302	44 184	9 478
Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год						1 948	2 528
От перепродажи финансовых вложений за отчетный год	2 898
Прочие поступления за отчетный год		1 587	319	361	281	4 102
Платежи – всего за отчетный год	123 468	50 753	59 484	31 299	41 979	15 507	3 892
Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год	85 097	19 417	16 539	5 233	14 429	1 939
В связи с оплатой труда работников за отчетный год	16 171	12 805	21 890	13 188	12 542	11 828
Проценты по долговым обязательствам за отчетный год	6 524	3 753	5 663	3 213	251
Налога на прибыль организаций за отчетный год	747	43	2 212	1 312
Прочие платежи за отчетный год	14 929	14 735	13 180	8 353	14 757	1 740	3 892
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год		176				1 767	77 573
Поступления – всего за отчетный год	566	1 600			6 497	1 981	77 573
От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год							77 573
От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год
От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год	566				6 497	1 911
Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год						70
Прочие поступления за отчетный год		1 600
Платежи – всего за отчетный год	1 732	1 424	7 041	1 534	8 591	214
В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год	166	824	640		382
В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год	1 566
В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год		600	6 401	1 534	8 209	200
Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год						14
Прочие платежи за отчетный год
Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год		388
Поступления – всего за отчетный год	11 308	3 585		1 227	2 198	730
Получение кредитов и займов за отчетный год	11 308	3 585		1 227	2 198	730
Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год
От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год
От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год
Прочие поступления за отчетный год
Платежи – всего за отчетный год	38 726	3 197	714	2 076	2 408	1 621	73 694
Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год	38 372
На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год
В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год	354	3 197	714	2 076	2 408	1 621	73 694
Прочие платежи за отчетный год
Сальдо денежных потоков за отчетный период			1 016		182	897	2 515
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год

Целевое использование средств

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Остаток средств на начало отчетного года
Поступило средств - всего за отчетный год
Вступительные взносы за отчетный год
Членские взносы за отчетный год
Целевые взносы за отчетный год
Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год
Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год
Прочие за отчетный год
Использовано средств - всего за отчетный год
Расходы на целевые мероприятия за отчетный год
в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год
проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год
иные мероприятия за отчетный год
Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год
в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год
выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год
расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год
содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год
ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год
прочие за отчетный год
Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год
Прочие за отчетный год
Остаток средств на конец отчетного года

Финансовый анализ

По бухгалтерской отчётности за 2013–2018 годы (Росстат, ФНС).

	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Выручка	44,7 млн ₽	62,4 млн ₽	30,2 млн ₽	43,8 млн ₽	13,7 млн ₽	8,2 млн ₽
Чистая прибыль	817 тыс. ₽	835 тыс. ₽	-27,1 млн ₽	-86,7 млн ₽	-13,1 млн ₽	-69,2 млн ₽
Активы	272,9 млн ₽	265,7 млн ₽	267,0 млн ₽	215,0 млн ₽	289,9 млн ₽	145,9 млн ₽
Капитал и резервы	179,9 млн ₽	180,7 млн ₽	153,6 млн ₽	66,9 млн ₽	54,6 млн ₽	-14,6 млн ₽
Рост выручки к прошлому году	—	+39,4 %	-51,6 %	+45,1 %	-68,8 %	-40,4 %
Коэффициент текущей ликвидности	1,22	1,30	1,04	0,46	0,62	0,91
Коэффициент быстрой ликвидности	1,21	1,23	1,01	0,42	0,61	0,91
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,42	0,48	0,35	0,01	0,00	0,02
Коэффициент автономии	0,66	0,68	0,58	0,31	0,19	-0,10
Финансовый рычаг	0,52	0,47	0,74	2,21	4,30	—
Рентабельность продаж	8,3 %	20,7 %	-63,6 %	-35,5 %	-82,6 %	-29,5 %
Чистая рентабельность	1,8 %	1,3 %	-89,9 %	-197,8 %	-95,6 %	-849,3 %
Рентабельность активов (ROA)	0,3 %	0,3 %	-10,2 %	-40,3 %	-4,5 %	-47,4 %
Рентабельность капитала (ROE)	0,5 %	0,5 %	-17,7 %	-129,5 %	-23,9 %	—
Оборачиваемость активов	0,16	0,23	0,11	0,20	0,05	0,06
Оборачиваемость дебиторской задолженности	599 дн.	373 дн.	911 дн.	496 дн.	3 826 дн.	6 369 дн.
Оборачиваемость запасов	25 дн.	152 дн.	67 дн.	64 дн.	5 дн.	1 дн.
Оборачиваемость кредиторской задолженности	391 дн.	322 дн.	933 дн.	730 дн.	9 439 дн.	8 415 дн.
Финансовый цикл	232 дн.	203 дн.	46 дн.	-170 дн.	-5 608 дн.	-2 045 дн.
Обеспеченность собственными оборотными средствами	0,18	0,23	0,03	-1,19	-0,63	-0,10
Модель Альтмана (Z"-счёт)	2,90	3,28	0,89	-5,96	-3,20	-4,26

Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 0,91 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет -10 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Прибыльность: чистая рентабельность -849,3 %, за год получен убыток.

Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.