Финансы ОАО "СКБТ", Пенза
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛЬНОЕ КОНСТРУКТОРСКОЕ БЮРО ТУРБОНАГНЕТАТЕЛЕЙ"
Ликвидировано
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 479 211 | 543 088 | 597 876 | 521 538 | |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 196 445 | 196 749 | 187 215 | 204 082 | |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 29 | 26 | 23 | 20 | |
| Основные средства на конец отчетного года | 75 750 | 66 854 | 61 198 | 56 460 | |
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 8 051 | 8 051 | 8 051 | ||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 8 231 | 16 742 | 13 534 | 42 695 | |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | 104 384 | 105 076 | 104 409 | 104 907 | |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 282 766 | 346 339 | 410 661 | 317 456 | |
| Запасы на конец отчетного года | 188 292 | 243 887 | 251 884 | 272 473 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 4 277 | 1 024 | 731 | 273 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 89 647 | 101 091 | 151 662 | 38 634 | |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 312 | 312 | 312 | ||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 238 | 25 | 6 072 | 6 076 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 555 474 | 479 211 | 543 088 | 597 876 | 521 538 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 190 024 | 196 445 | 196 749 | 187 215 | 204 082 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 32 | 29 | 26 | 23 | 20 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 84 070 | 75 750 | 66 854 | 61 198 | 56 460 |
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 8 051 | 8 051 | 8 051 | 8 051 | |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 177 | 8 231 | 16 742 | 13 534 | 42 695 |
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | 97 694 | 104 384 | 105 076 | 104 409 | 104 907 |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 365 450 | 282 766 | 346 339 | 410 661 | 317 456 |
| Запасы на конец предыдущего года | 277 355 | 188 292 | 243 887 | 251 884 | 272 473 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 3 782 | 4 277 | 1 024 | 731 | 273 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 83 392 | 89 647 | 101 091 | 151 662 | 38 634 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 557 | 312 | 312 | 312 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 364 | 238 | 25 | 6 072 | 6 076 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 479 211 | 543 088 | 597 876 | 521 538 | |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 31 681 | 31 712 | |||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 10 | 10 | 10 | 10 | |
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | 32 918 | 28 064 | 28 064 | 28 064 | |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 3 635 | ||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 10 485 | 19 717 | 25 463 | 33 741 | |
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 10 485 | 19 717 | 25 463 | 33 741 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 437 045 | 491 659 | 580 196 | 593 752 | |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 421 169 | 473 266 | 550 981 | 578 856 | |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 15 876 | 18 393 | 29 215 | 14 896 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 555 474 | 479 211 | 543 088 | 597 876 | 521 538 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 85 362 | 31 681 | 31 712 | ||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 32 918 | 32 918 | 28 064 | 28 064 | 28 064 |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 52 431 | 3 635 | |||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 122 153 | 10 485 | 19 717 | 25 463 | 33 741 |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 108 335 | ||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 13 818 | 10 485 | 19 717 | 25 463 | 33 741 |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 347 959 | 437 045 | 491 659 | 580 196 | 593 752 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 107 747 | ||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 240 212 | 421 169 | 473 266 | 550 981 | 578 856 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 15 876 | 18 393 | 29 215 | 14 896 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 47 009 | 19 706 | 16 714 | ||
| Выручка за предыдущий год | 482 074 | 465 875 | 266 105 | 273 755 | 254 234 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 435 065 | 446 169 | 249 391 | 288 906 | 261 057 |
| Выручка за отчетный год | 465 875 | 266 105 | 273 755 | 254 234 | |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 19 706 | 16 714 | |||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 14 739 | 13 328 | |||
| Коммерческие расходы за отчетный год | 4 967 | 3 386 | 2 918 | 3 015 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 446 169 | 249 391 | 288 906 | 261 057 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 43 199 | 14 739 | 13 328 | ||
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 3 810 | 4 967 | 3 386 | 2 918 | 3 015 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 752 | ||||
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | 17 | ||||
| Проценты к получению за отчетный год | 8 | ||||
| Проценты к уплате за отчетный год | 4 665 | ||||
| Прочие доходы за отчетный год | 34 305 | 2 385 | 10 083 | 39 658 | |
| Прочие расходы за отчетный год | 109 472 | 14 961 | 22 555 | 148 875 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 3 597 | 752 | |||
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | 141 | 17 | |||
| Проценты к получению за предыдущий год | 27 | 8 | |||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 32 070 | 4 665 | |||
| Прочие доходы за предыдущий год | 51 277 | 34 305 | 2 385 | 10 083 | 39 658 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 58 977 | 109 472 | 14 961 | 22 555 | 148 875 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 239 | 31 | |||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 2 539 | ||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 929 | 9 232 | 5 746 | 8 278 | |
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 126 | 11 387 | 8 511 | 29 161 | |
| Прочее за предыдущий год | 16 | ||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 1 626 | 545 | 15 063 | 2 928 | |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 2 623 | 1 626 | 545 | 15 063 | 2 928 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 9 232 | 5 746 | 8 278 | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 11 387 | 8 511 | 29 161 | ||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 31 | ||||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 31 | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 651 | 31 | |||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год | 412 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 10 | 10 | 10 | 10 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 32 918 | 32 918 | 28 064 | 28 064 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 52 431 | 3 635 | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 85 362 | 31 681 | 31 712 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 10 | 10 | 10 | 10 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 32 918 | 28 064 | 28 064 | 28 064 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 3 | 3 | 3 | 3 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 635 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 31 681 | 31 712 | |||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 31 | ||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 31 | ||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 31 | ||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 31 | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | 4 854 | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 53 681 | 39 495 | 98 172 | ||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 53 681 | 4 854 | 39 495 | 98 172 | |
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 53 681 | 39 495 | 98 172 | ||
| Убыток (ИТОГО) | 53 681 | 39 495 | 98 172 | ||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | 4 854 | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | 4 854 | ||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 854 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 31 681 | 31 712 | |||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 85 362 | 31 681 | 31 712 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 16 088 | 681 | 7 724 | 3 270 | |
| Поступления – всего за отчетный год | 315 260 | 274 957 | 260 275 | 318 026 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 314 615 | 253 927 | 232 732 | 295 945 | |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | 60 | 60 | 61 | 80 | |
| Прочие поступления за отчетный год | 585 | 20 970 | 27 482 | 22 001 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 299 172 | 274 276 | 252 551 | 314 756 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 128 555 | 134 627 | 116 464 | 159 547 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 123 640 | 117 045 | 114 307 | 133 315 | |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 631 | ||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 3 121 | 91 | 24 | ||
| Прочие платежи за отчетный год | 43 225 | 22 513 | 21 756 | 21 894 | |
| Поступления – всего за отчетный год | 317 | 313 | |||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | 298 | 313 | |||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | 17 | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 2 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 2 261 | 781 | 1 798 | 3 533 | |
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 673 | 483 | 1 798 | 3 533 | |
| Прочие платежи за отчетный год | 1 588 | 298 | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 14 232 | 102 | |||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 13 982 | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | 250 | 102 | |||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 5 926 | 50 | |||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год | 121 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2012–2015 годы (Росстат, ФНС).
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Выручка | 465,9 млн ₽ | 266,1 млн ₽ | 273,8 млн ₽ | 254,2 млн ₽ |
| Чистая прибыль | -53,7 млн ₽ | 31 тыс. ₽ | -39,5 млн ₽ | -98,2 млн ₽ |
| Активы | 479,2 млн ₽ | 543,1 млн ₽ | 597,9 млн ₽ | 521,5 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 31,7 млн ₽ | 31,7 млн ₽ | -7,8 млн ₽ | -106,0 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | -42,9 % | +2,9 % | -7,1 % |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,65 | 0,70 | 0,71 | 0,53 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,21 | 0,21 | 0,27 | 0,08 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,00 | 0,00 | 0,01 | 0,01 |
| Коэффициент автономии | 0,07 | 0,06 | -0,01 | -0,20 |
| Финансовый рычаг | 14,13 | 16,13 | — | — |
| Рентабельность продаж | 3,2 % | 5,0 % | -6,6 % | -3,9 % |
| Чистая рентабельность | -11,5 % | 0,0 % | -14,4 % | -38,6 % |
| Рентабельность активов (ROA) | -11,2 % | 0,0 % | -6,6 % | -18,8 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | -169,4 % | 0,1 % | — | — |
| Оборачиваемость активов | 0,97 | 0,49 | 0,46 | 0,49 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 70 дн. | 139 дн. | 202 дн. | 55 дн. |
| Оборачиваемость запасов | 154 дн. | 357 дн. | 318 дн. | 381 дн. |
- Ликвидность 2015: коэффициент текущей ликвидности 0,53 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет -20 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
- Прибыльность: чистая рентабельность -38,6 %, за год получен убыток.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.