Финансы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДВОРЕЦ СПОРТА "РУБИН", Пенза
МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ДВОРЕЦ СПОРТА "РУБИН"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2021 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 38 657 | 37 932 | 36 217 | 36 146 | 32 969 | 32 161 | 32 664 | 33 333 | 34 377 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 28 433 | 27 723 | 27 882 | 27 156 | 26 071 | 25 110 | 24 201 | 22 295 | 21 497 |
| Основные средства на конец отчетного года | 28 411 | 27 683 | 27 830 | 27 080 | 26 071 | 25 110 | 24 201 | 22 295 | 21 497 |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 22 | 40 | 52 | 76 | |||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 10 224 | 10 209 | 8 335 | 8 990 | 6 898 | 7 051 | 8 463 | 11 037 | 12 880 |
| Запасы на конец отчетного года | 5 543 | 3 470 | 3 421 | 3 139 | 3 032 | 1 814 | 1 914 | 2 688 | 4 266 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 22 | 22 | 22 | ||||||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 1 565 | 1 780 | 1 090 | 808 | 973 | 1 592 | 1 117 | 755 | 1 100 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 3 088 | 4 937 | 3 802 | 5 043 | 2 893 | 3 631 | 5 402 | 7 520 | 7 453 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 6 | 14 | 30 | 75 | 61 | ||||
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 38 379 | 38 657 | 37 441 | 36 217 | 37 914 | 32 951 | 32 161 | 32 310 | 33 333 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 29 313 | 28 433 | 27 723 | 27 882 | 28 924 | 26 071 | 25 110 | 22 576 | 22 295 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 29 313 | 28 411 | 27 683 | 27 830 | 27 080 | 26 071 | 25 110 | 22 576 | 22 295 |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 22 | 40 | 52 | 1 844 | |||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 9 066 | 10 224 | 9 718 | 8 335 | 8 990 | 6 880 | 7 051 | 9 734 | 11 038 |
| Запасы на конец предыдущего года | 5 396 | 5 543 | 3 470 | 3 421 | 3 139 | 3 032 | 1 814 | 2 481 | 2 688 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 22 | 22 | 22 | 22 | |||||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 2 224 | 1 565 | 1 289 | 1 090 | 808 | 955 | 1 592 | 608 | 755 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 1 419 | 3 088 | 4 937 | 3 802 | 5 043 | 2 893 | 3 631 | 6 571 | 7 520 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 5 | 6 | 14 | 74 | 75 | ||||
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 38 657 | 37 932 | 36 217 | 36 146 | 32 969 | 32 161 | 32 664 | 33 333 | 34 377 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 36 545 | 34 708 | 32 969 | 32 990 | 30 733 | 30 847 | 31 029 | 32 033 | 32 323 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 |
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | 35 670 | 35 670 | 35 670 | 35 670 | 35 670 | 34 631 | 34 625 | 34 625 | 34 625 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 256 | 256 | 256 | 256 | 256 | 256 | 256 | ||
| Резервный капитал на конец отчетного года | 10 | 28 | |||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 646 | ||||||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 1 412 | 1 556 | 1 690 | 1 842 | |||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 1 412 | 1 556 | 1 690 | 1 842 | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 700 | 1 668 | 1 558 | 1 314 | 2 236 | 1 314 | 1 635 | 1 300 | 2 054 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 700 | 1 289 | 1 126 | 1 314 | 1 848 | 968 | 1 195 | 589 | 797 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 379 | 432 | 388 | 346 | 440 | 711 | 741 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | 516 | ||||||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 38 379 | 38 657 | 37 441 | 36 217 | 37 914 | 32 951 | 32 161 | 32 310 | 33 333 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 36 517 | 36 545 | 34 217 | 32 969 | 30 600 | 30 715 | 30 847 | 30 569 | 32 033 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 |
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 35 670 | 35 670 | 35 670 | 35 670 | 35 670 | 35 670 | 34 631 | 34 625 | 34 625 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 256 | 256 | 256 | 256 | 256 | 256 | |||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 10 | 10 | |||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 618 | 646 | |||||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 1 262 | 1 412 | 1 556 | 1 690 | 1 842 | ||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 1 262 | 1 412 | 1 556 | 1 690 | 1 842 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 600 | 700 | 1 668 | 1 558 | 5 472 | 2 236 | 1 314 | 1 741 | 1 300 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 600 | 700 | 1 289 | 1 126 | 5 005 | 1 848 | 968 | 1 198 | 589 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 379 | 432 | 467 | 388 | 346 | 543 | 711 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2021 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 5 844 | 4 921 | 1 116 | 4 073 | 7 926 | ||||
| Выручка за предыдущий год | 18 402 | 14 326 | 12 522 | 12 301 | 12 219 | 12 970 | 14 696 | 31 479 | 36 983 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 12 558 | 9 405 | 11 406 | 17 923 | 17 277 | 19 654 | 22 037 | 27 406 | 29 057 |
| Выручка за отчетный год | 14 326 | 12 522 | 12 301 | 12 219 | 12 970 | 14 696 | 26 909 | 36 983 | 18 373 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 4 921 | 1 116 | 2 173 | 4 094 | 7 926 | 1 732 | |||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 658 | 616 | 4 572 | ||||||
| Коммерческие расходы за отчетный год | 2 420 | 2 135 | 1 908 | 703 | 614 | 409 | 270 | 924 | 702 |
| Управленческие расходы за отчетный год | 1 843 | 612 | 1 070 | 1 315 | 2 588 | 2 346 | 3 208 | 2 430 | 1 522 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 9 405 | 11 406 | 10 128 | 18 266 | 19 654 | 22 037 | 22 815 | 29 057 | 16 641 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 782 | 658 | 45 | 4 572 | |||||
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 2 853 | 2 420 | 2 135 | 1 908 | 735 | 614 | 409 | 632 | 924 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 2 209 | 1 843 | 612 | 2 780 | 2 738 | 2 588 | 2 346 | 3 396 | 2 430 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 156 | 148 | 181 | 901 | 1 025 | 2 315 | 1 729 | ||
| Прочие доходы за отчетный год | 9 336 | 9 174 | 9 691 | 8 876 | 11 469 | 11 410 | 745 | 459 | 21 732 |
| Прочие расходы за отчетный год | 9 838 | 9 744 | 10 265 | 663 | 1 402 | 413 | 336 | 2 716 | 19 511 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 151 | 156 | 245 | 901 | 425 | 2 315 | |||
| Прочие доходы за предыдущий год | 8 467 | 9 336 | 9 174 | 9 691 | 7 560 | 11 469 | 11 410 | 1 935 | 459 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 9 098 | 9 838 | 9 744 | 758 | 663 | 1 338 | 413 | 1 555 | 2 716 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 6 | 28 | 115 | 132 | 1 215 | ||||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 5 | 3 | |||||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 140 | 150 | 144 | 131 | 155 | 1 842 | |||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 22 | 17 | 12 | 759 | |||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 3 | ||||||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 97 | 100 | |||||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 114 | 97 | 107 | ||||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 150 | 144 | 134 | 155 | 1 890 | ||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 22 | 508 | 12 | 24 | 1 842 | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 28 | 17 | 133 | 1 171 | 209 | 1 464 | 533 | ||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 28 | 17 | 133 | 132 | 215 | 1 215 | 533 | ||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | 1 039 | 249 | |||||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 6 | 28 | 115 | 1 171 | 1 464 | ||||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | 256 | 1 039 | 249 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2021 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 35 670 | 35 670 | 35 670 | 35 926 | 35 926 | 35 926 | 34 887 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 618 | 646 | |||||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 36 517 | 36 545 | 34 217 | 32 974 | 30 600 | 30 715 | 30 847 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | 229 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 35 670 | 35 670 | 35 926 | 35 926 | 35 926 | 34 887 | 34 881 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 646 | ||||||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 36 545 | 34 708 | 32 969 | 32 990 | 30 733 | 30 847 | 31 029 | ||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | 256 | ||||||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 28 | 17 | 133 | 1 171 | 215 | ||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 28 | 256 | 17 | 133 | 1 171 | 215 | |||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 28 | 17 | 133 | 132 | 215 | ||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 28 | 17 | 133 | 132 | 215 | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 039 | ||||||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | 1 039 | ||||||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | 256 | ||||||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | 256 | ||||||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | 1 039 | 6 | |||||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 837 | 1 504 | 27 | ||||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 1 837 | 1 504 | 1 039 | 33 | |||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 837 | 1 504 | |||||||
| Убыток (ИТОГО) | 1 837 | 1 504 | |||||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | 1 039 | 6 | |||||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | 1 039 | 6 | |||||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 27 | ||||||||
| Дивиденды (ИТОГО) | 27 | ||||||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 36 545 | 34 708 | 32 969 | 32 990 | 30 733 | 30 847 | 31 029 | ||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 36 517 | 36 545 | 34 217 | 32 969 | 30 600 | 30 715 | 30 847 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2021 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 1 669 | 1 849 | 1 241 | 761 | 1 797 | 949 | 176 | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 25 758 | 21 865 | 21 535 | 21 473 | 23 419 | 25 653 | 27 163 | 37 279 | 39 740 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 25 758 | 12 895 | 12 015 | 12 851 | 12 585 | 14 752 | 26 974 | 36 662 | 39 732 |
| Прочие поступления за отчетный год | 8 970 | 9 520 | 8 622 | 10 834 | 10 901 | 189 | 617 | 8 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 24 089 | 20 016 | 22 670 | 20 232 | 25 569 | 24 892 | 25 366 | 36 330 | 39 564 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 9 310 | 8 086 | 8 642 | 8 064 | 8 031 | 9 348 | 10 416 | 14 084 | 16 122 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 7 960 | 6 861 | 8 245 | 7 947 | 12 158 | 11 491 | 12 384 | 18 922 | 20 029 |
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 14 | 3 | |||||||
| Прочие платежи за отчетный год | 6 805 | 5 069 | 5 780 | 4 221 | 5 380 | 4 053 | 2 566 | 3 324 | 2 326 |
| Платежи – всего за отчетный год | 23 | 26 | 243 | ||||||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | 23 | 26 | 243 | ||||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 1 669 | 1 849 | 1 241 | 738 | 1 771 | 949 |
Целевое использование средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2021 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Поступило средств - всего за отчетный год | 8 622 | 12 784 | 10 901 | ||||||
| Прочие за отчетный год | 8 622 | 12 784 | 10 901 | ||||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | 8 622 | 12 784 | 10 901 | ||||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | 8 622 | 12 784 | 10 901 | ||||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | 8 229 | 6 583 | 7 492 | ||||||
| прочие за отчетный год | 393 | 6 201 | 3 409 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2021–2022 годы (Росстат, ФНС).
| 2021 | 2022 | Медиана отрасли | |
|---|---|---|---|
| Выручка | 37,0 млн ₽ | 18,4 млн ₽ | |
| Чистая прибыль | 1,2 млн ₽ | 533 тыс. ₽ | |
| Активы | 33,3 млн ₽ | 34,4 млн ₽ | |
| Капитал и резервы | 32,0 млн ₽ | 32,3 млн ₽ | |
| Рост выручки к прошлому году | — | -50,3 % | |
| Коэффициент текущей ликвидности | 8,49 | 6,27 | 1,55 ▲ |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 6,37 | 4,16 | 1,26 ▲ |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 5,78 | 3,63 | 0,20 ▲ |
| Коэффициент автономии | 0,96 | 0,94 | 0,44 ▲ |
| Финансовый рычаг | 0,04 | 0,06 | 0,27 ▲ |
| Рентабельность продаж | 12,4 % | -2,7 % | 7,4 % ▼ |
| Чистая рентабельность | 3,3 % | 2,9 % | 3,6 % ▼ |
| Рентабельность активов (ROA) | 3,6 % | 1,6 % | 1,0 % ▲ |
| Рентабельность капитала (ROE) | 3,8 % | 1,6 % | 9,8 % ▼ |
| Оборачиваемость активов | 1,11 | 0,53 | 1,09 ▼ |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 7 дн. | 22 дн. | 69 дн. ▲ |
| Оборачиваемость запасов | 34 дн. | 94 дн. | 11 дн. ▼ |
- Ликвидность 2022: коэффициент текущей ликвидности 6,27 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 94 % активов (норма — от 50 %).
- Прибыльность: чистая рентабельность 2,9 %, компания прибыльна.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.
Медианы рассчитаны по нашей базе отчётности за 2022 год для вида деятельности ОКВЭД 93.11 (компаний: 798).