Финансы МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КОСТРОМЫ "ГОРОДСКИЕ РИТУАЛЬНЫЕ УСЛУГИ", Кострома
МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОРОДА КОСТРОМЫ "ГОРОДСКИЕ РИТУАЛЬНЫЕ УСЛУГИ"
Ликвидировано
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 10 280 | 10 073 | 9 418 | 29 683 | 34 110 | 32 962 | 34 564 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 4 423 | 4 912 | 4 817 | 25 099 | 27 360 | 28 196 | 30 258 |
| Основные средства на конец отчетного года | 4 423 | 4 536 | 4 280 | 24 267 | 26 343 | 26 455 | 27 584 |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 376 | 537 | 833 | 1 018 | 1 740 | 2 674 | |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 5 857 | 5 161 | 4 601 | 4 584 | 6 750 | 4 766 | 4 306 |
| Запасы на конец отчетного года | 3 150 | 3 981 | 3 458 | 3 752 | 4 804 | 3 580 | 3 369 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 3 | 3 | |||||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 2 534 | 1 115 | 969 | 773 | 1 175 | 1 094 | 849 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 170 | 62 | 173 | 58 | 771 | 92 | 87 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 14 190 | 10 280 | 10 073 | 9 418 | 29 683 | 34 110 | 32 961 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 6 176 | 4 423 | 4 912 | 4 817 | 25 099 | 27 360 | 28 196 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 6 169 | 4 423 | 4 536 | 4 280 | 24 267 | 26 343 | 26 455 |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 8 | 376 | 537 | 833 | 1 018 | 1 740 | |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 8 014 | 5 857 | 5 161 | 4 601 | 4 584 | 6 750 | 4 765 |
| Запасы на конец предыдущего года | 3 538 | 3 150 | 3 981 | 3 458 | 3 752 | 4 804 | 3 580 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 93 | 3 | 3 | ||||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 4 041 | 2 534 | 1 115 | 969 | 773 | 1 175 | 1 094 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 187 | 170 | 62 | 173 | 58 | 771 | 92 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 155 | 1 | |||||
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 10 280 | 10 073 | 9 418 | 29 683 | 34 111 | 32 961 | 34 563 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 5 153 | 3 288 | 365 | 18 712 | 19 837 | 17 452 | 14 193 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | 20 130 | 20 130 | 20 130 | 20 454 | |||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 2 366 | 2 366 | 2 366 | 2 366 | 2 366 | 2 366 | 2 366 |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 77 | 77 | 77 | 77 | 77 | 77 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 710 | ||||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 27 | 45 | 45 | 30 | 172 | 36 | 40 |
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 27 | 45 | 45 | 30 | 172 | 36 | 40 |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 5 100 | 6 740 | 9 007 | 10 941 | 14 102 | 15 473 | 20 330 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 5 100 | 6 740 | 9 007 | 10 490 | 13 785 | 15 224 | 20 028 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 451 | 317 | 250 | 302 | |||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 14 191 | 10 280 | 10 073 | 9 418 | 29 683 | 34 111 | 32 961 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 7 373 | 5 153 | 3 288 | 365 | 18 712 | 19 837 | 17 452 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 20 130 | 20 130 | 20 130 | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 2 366 | 2 366 | 2 366 | 2 366 | 2 366 | 2 366 | 2 366 |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 61 | 77 | 77 | 77 | 77 | 77 | 77 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 2 945 | 710 | |||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 73 | 27 | 45 | 45 | 30 | 172 | 36 |
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 73 | 27 | 45 | 45 | 30 | 172 | 36 |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 6 745 | 5 100 | 6 740 | 9 007 | 10 941 | 14 102 | 15 473 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 6 202 | 5 100 | 6 740 | 9 007 | 10 490 | 13 785 | 15 224 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | 543 | ||||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 451 | 317 | 250 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 13 740 | 11 129 | 7 576 | 5 691 | 7 613 | 7 003 | 6 038 |
| Выручка за предыдущий год | 52 953 | 46 797 | 37 592 | 32 661 | 34 600 | 33 395 | 30 997 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 39 213 | 35 668 | 30 016 | 26 970 | 26 987 | 26 392 | 24 959 |
| Выручка за отчетный год | 46 797 | 37 592 | 32 661 | 34 600 | 33 395 | 30 997 | 24 385 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 11 129 | 7 576 | 5 691 | 7 613 | 7 003 | 6 038 | 2 902 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 54 | ||||||
| Коммерческие расходы за отчетный год | 1 415 | 1 779 | 1 270 | 1 727 | 2 184 | 2 432 | 1 705 |
| Управленческие расходы за отчетный год | 9 660 | 8 261 | 7 731 | 8 567 | 8 082 | 7 880 | 7 708 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 35 668 | 30 016 | 26 970 | 26 987 | 26 392 | 24 959 | 21 483 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 1 223 | 54 | |||||
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 1 326 | 1 415 | 1 779 | 1 270 | 1 727 | 2 184 | 2 432 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 11 191 | 9 660 | 8 261 | 7 731 | 8 567 | 8 082 | 7 880 |
| Прочие доходы за отчетный год | 1 272 | 1 108 | 1 424 | 1 390 | 2 606 | 1 505 | 1 627 |
| Прочие расходы за отчетный год | 2 696 | 867 | 1 197 | 904 | 2 054 | 1 598 | 1 324 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 327 | ||||||
| Прочие доходы за предыдущий год | 791 | 1 272 | 1 108 | 1 424 | 1 390 | 2 606 | 1 505 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 1 687 | 2 696 | 867 | 1 197 | 904 | 2 054 | 1 598 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 104 | ||||||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 223 | 174 | |||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 6 | 7 | 18 | 722 | |||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 6 | 46 | 376 | 160 | 296 | 185 | 136 |
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 174 | ||||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 158 | ||||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 7 | 18 | 142 | 722 | 933 | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 46 | 376 | 160 | 296 | 185 | 136 | |
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 18 247 | ||||||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | 20 130 | 324 | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 104 | 18 247 | |||||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | 20 130 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 2 366 | 2 366 | 2 366 | 2 366 | 22 496 | 22 496 | 22 496 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 61 | 77 | 77 | 77 | 77 | 77 | 77 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 945 | 710 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 7 373 | 5 153 | 3 288 | 365 | 18 712 | 19 837 | 17 452 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 2 366 | 2 366 | 2 366 | 22 496 | 22 496 | 22 496 | 22 820 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 77 | 77 | 77 | 77 | 77 | 77 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 710 | ||||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 5 153 | 3 288 | 365 | 18 712 | 19 837 | 17 452 | 14 193 |
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | 20 130 | 324 | |||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 100 | 3 793 | 1 124 | 1 696 | |||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 20 230 | 3 793 | 1 124 | 2 020 | |||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | 20 130 | 324 | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 793 | 1 124 | 1 696 | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | 20 130 | 3 793 | 1 124 | 2 020 | |||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 100 | ||||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | 100 | ||||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 219 | 1 865 | 2 923 | 1 883 | 2 668 | 3 509 | 5 279 |
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 2 219 | 1 865 | 2 923 | 1 883 | 2 668 | 3 509 | 5 279 |
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 505 | 1 865 | 2 923 | 1 883 | 2 668 | 3 509 | 5 279 |
| Убыток (ИТОГО) | 1 505 | 1 865 | 2 923 | 1 883 | 2 668 | 3 509 | 5 279 |
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 714 | ||||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 714 | ||||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | 16 | ||||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 77 | ||||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 5 097 | 3 288 | 365 | 18 712 | 19 837 | 17 452 | 14 193 |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 7 915 | 5 154 | 3 288 | 365 | 18 713 | 19 837 | 17 452 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 2 342 | 111 | 713 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 49 585 | 40 798 | 34 446 | 36 725 | 36 452 | 33 422 | 26 067 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 48 397 | 39 748 | 33 945 | 36 581 | 35 463 | 33 089 | 25 863 |
| Прочие поступления за отчетный год | 1 188 | 1 050 | 501 | 144 | 989 | 333 | 204 |
| Платежи – всего за отчетный год | 47 243 | 40 906 | 34 335 | 36 840 | 35 739 | 34 101 | 26 072 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 17 925 | 12 876 | 12 457 | 13 305 | 9 853 | 9 244 | 9 669 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 26 751 | 17 390 | 21 187 | 13 496 | 14 312 | 14 901 | 13 721 |
| Прочие платежи за отчетный год | 2 567 | 10 640 | 691 | 10 039 | 11 574 | 9 956 | 2 682 |
| Платежи – всего за отчетный год | 2 359 | ||||||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 2 359 | ||||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 111 | 713 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2014–2017 годы (Росстат, ФНС).
| 2014 | 2017 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | -2,9 млн ₽ | -3,5 млн ₽ |
| Активы | 9,4 млн ₽ | 33,0 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,51 | 0,31 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,13 | 0,08 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,02 | 0,01 |
| Коэффициент автономии | — | — |
| Финансовый рычаг | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | -31,0 % | -10,6 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 47 дн. | 52 дн. |
- Ликвидность 2017: коэффициент текущей ликвидности 0,31 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.