Финансы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ "АРТ-АУДИТ", Москва
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ "АРТ-АУДИТ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 27 885 | 27 319 | 25 462 | 19 396 | 12 988 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 1 125 | 993 | 857 | 773 | 1 104 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 180 | 97 | 156 | 92 | 42 |
| Основные средства на конец отчетного года | 270 | 162 | 22 | 1 | 383 |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 675 | 684 | 679 | 679 | 679 |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | 50 | ||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 26 760 | 26 326 | 24 605 | 18 623 | 11 884 |
| Запасы на конец отчетного года | 1 | ||||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 19 218 | 22 113 | 19 569 | 14 822 | 7 361 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 5 149 | 628 | 330 | 3 713 | 3 263 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 2 392 | 3 585 | 4 706 | 88 | 1 260 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 29 731 | 27 886 | 27 319 | 25 462 | 19 396 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 1 613 | 1 125 | 993 | 857 | 773 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 238 | 180 | 97 | 156 | 92 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 677 | 270 | 162 | 22 | 1 |
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 15 | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 683 | 675 | 684 | 679 | 679 |
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | 50 | ||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 28 118 | 26 761 | 26 326 | 24 605 | 18 623 |
| Запасы на конец предыдущего года | 2 269 | 1 | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 66 | ||||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 23 328 | 19 218 | 22 113 | 19 569 | 14 822 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 455 | 5 149 | 628 | 330 | 3 713 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 2 000 | 2 392 | 3 585 | 4 706 | 88 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 27 885 | 27 319 | 25 462 | 19 396 | 12 988 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 10 451 | 9 891 | 10 063 | 6 116 | 6 685 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 230 | 230 | 230 | 230 | 230 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 10 212 | 9 652 | 9 824 | 5 877 | 6 446 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 3 000 | 2 000 | 1 000 | ||
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 3 000 | 2 000 | 1 000 | ||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 14 434 | 17 427 | 13 399 | 13 280 | 5 303 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 950 | 2 000 | 4 000 | 4 000 | 3 000 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 13 484 | 15 427 | 9 399 | 9 280 | 2 303 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 29 731 | 27 885 | 27 318 | 25 462 | 19 396 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 7 841 | 10 558 | 9 891 | 10 063 | 6 116 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 230 | 230 | 230 | 230 | 230 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 7 602 | 10 319 | 9 652 | 9 824 | 5 877 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 3 000 | 2 000 | |||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 3 000 | 2 000 | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 21 889 | 14 327 | 17 427 | 13 399 | 13 280 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 6 649 | 950 | 2 000 | 4 000 | 4 000 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 15 240 | 13 377 | 15 427 | 9 399 | 9 280 |
Финансовые результаты
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 112 206 | 71 143 | 64 626 | 60 444 | 64 866 |
| Выручка за предыдущий год | 112 206 | 71 143 | 64 626 | 60 444 | 64 866 |
| Выручка за отчетный год | 70 220 | 64 626 | 60 444 | 64 866 | 58 923 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 70 220 | 64 626 | 60 444 | 64 866 | 58 923 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 5 678 | 1 423 | 3 562 | 4 833 | 3 385 |
| Управленческие расходы за отчетный год | 64 542 | 63 203 | 56 882 | 60 033 | 55 538 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 2 270 | 6 601 | 1 423 | 3 562 | 4 833 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 109 936 | 64 542 | 63 203 | 56 882 | 60 033 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 3 688 | 250 | 1 013 | 1 494 | 1 175 |
| Проценты к получению за отчетный год | 5 | ||||
| Проценты к уплате за отчетный год | 637 | 437 | 609 | 728 | 407 |
| Прочие доходы за отчетный год | 836 | 581 | 986 | 50 | 147 |
| Прочие расходы за отчетный год | 2 189 | 1 317 | 2 926 | 2 666 | 1 950 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 489 | 3 811 | 250 | 1 013 | 1 494 |
| Проценты к получению за предыдущий год | 5 | ||||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 544 | 637 | 437 | 609 | 728 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 485 | 836 | 581 | 986 | 50 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 1 722 | 2 989 | 1 317 | 2 926 | 2 666 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 111 | 2 684 | 23 | 172 | 794 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 380 | 1 118 | 236 | 837 | |
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 2 | 9 | |||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 1 069 | 236 | 837 | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 9 | 4 | |||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 2 610 | 23 | 172 | 794 | 569 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 2 610 | 23 | 172 | 794 | 569 |
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 111 | 2 684 | 23 | 172 | 794 |
Изменения капитала
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 230 | 230 | 230 | 230 | 230 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 7 602 | 10 319 | 9 652 | 9 824 | 5 877 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 7 841 | 10 558 | 9 891 | 10 063 | 6 116 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 230 | 230 | 230 | 230 | 230 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 10 212 | 9 652 | 9 824 | 5 877 | 6 446 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 10 451 | 9 891 | 10 063 | 6 116 | 6 685 |
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 610 | 23 | 172 | 794 | 569 |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 2 610 | 23 | 172 | 794 | 569 |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 610 | 23 | 172 | 794 | 569 |
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 2 610 | 23 | 172 | 794 | 569 |
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 690 | 4 741 | |||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 690 | 4 741 | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 741 | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 4 741 | ||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 690 | ||||
| Дивиденды (ИТОГО) | 690 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 10 451 | 9 891 | 10 063 | 6 116 | 6 685 |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 7 841 | 10 558 | 9 893 | 10 063 | 6 116 |
Движение денежных средств
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 7 861 | 5 383 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 93 914 | 92 078 | 70 203 | 69 989 | 62 445 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 75 440 | 67 783 | 66 533 | 64 529 | 59 675 |
| Прочие поступления за отчетный год | 18 474 | 24 295 | 3 670 | 5 460 | 2 770 |
| Платежи – всего за отчетный год | 86 053 | 94 649 | 74 499 | 64 606 | 62 895 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 28 184 | 32 126 | 19 116 | 22 095 | 17 648 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 25 437 | 29 886 | 27 989 | 25 304 | 27 718 |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 639 | 450 | 609 | 728 | 407 |
| Прочие платежи за отчетный год | 31 793 | 32 187 | 26 785 | 16 479 | 17 122 |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 5 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 5 | ||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | 5 | ||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 4 000 | 6 000 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 11 453 | 2 442 | 4 000 | 4 439 | 3 000 |
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 11 453 | 2 442 | 4 000 | 4 439 | 3 000 |
| Платежи – всего за отчетный год | 14 625 | 4 392 | 6 439 | 3 000 | |
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 14 625 | 4 392 | 6 439 | 3 000 | |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 4 694 | 3 383 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2015–2017 годы (Росстат, ФНС).
| 2015 | 2017 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | 23 тыс. ₽ | 794 тыс. ₽ |
| Активы | 27,3 млн ₽ | 19,4 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,51 | 1,40 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,30 | 1,40 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,04 | 0,28 |
| Коэффициент автономии | — | — |
| Финансовый рычаг | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 0,1 % | 4,1 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | — | — |
- Ликвидность 2017: коэффициент текущей ликвидности 1,40 — ниже рекомендуемого значения 1,5, но обязательства покрыты.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.