Финансы ОАО КМУ "ЦЭМ", Калуга
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЛУЖСКОЕ МОНТАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ "ЦЕНТРОЭЛЕКТРОМОНТАЖ"
Ликвидировано
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 26 907 | 30 874 | 54 000 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 10 350 | 9 281 | 13 630 |
| Основные средства на конец отчетного года | 10 350 | 9 281 | 13 630 |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 16 557 | 21 593 | 40 370 |
| Запасы на конец отчетного года | 3 911 | 2 482 | 6 884 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 12 048 | 11 983 | 27 506 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 598 | 6 693 | 5 741 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 435 | 239 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 17 266 | 26 907 | 30 874 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 8 341 | 10 350 | 9 281 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 8 341 | 10 350 | 9 281 |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 8 925 | 16 557 | 21 593 |
| Запасы на конец предыдущего года | 4 521 | 3 911 | 2 482 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 4 058 | 11 545 | 11 983 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 346 | 598 | 6 693 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 503 | 435 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 26 907 | 30 874 | 54 000 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 7 264 | 7 494 | 21 592 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 2 199 | 2 199 | |
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | 2 803 | 2 803 | |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 13 | 13 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 2 479 | 16 577 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 19 643 | 23 380 | 32 408 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 1 987 | 2 423 | 7 137 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 17 616 | 20 957 | 25 271 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | 40 | ||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 17 266 | 26 907 | 30 874 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 14 557 | 7 264 | 7 494 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 85 | 2 199 | |
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 2 803 | 2 803 | |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 13 | 13 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 4 363 | 2 479 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 2 709 | 19 643 | 23 380 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 1 987 | 2 423 | |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 2 493 | 17 616 | 20 957 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года | 216 | 40 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 142 704 | 33 684 | 40 216 |
| Выручка за предыдущий год | 73 062 | 83 396 | 88 783 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 69 642 | 49 712 | 48 567 |
| Выручка за отчетный год | 83 396 | 88 783 | 124 479 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 40 216 | 54 266 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 11 165 | 22 276 | |
| Управленческие расходы за отчетный год | 29 051 | 31 990 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 78 760 | 48 567 | 70 213 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 4 636 | 11 165 | |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 29 048 | 29 051 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 11 739 | 7 859 | 18 824 |
| Проценты к уплате за отчетный год | 251 | 596 | 635 |
| Прочие доходы за отчетный год | 264 | 47 | 440 |
| Прочие расходы за отчетный год | 11 224 | 2 757 | 3 257 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 3 671 | 7 859 | |
| Проценты к уплате за предыдущий год | 251 | 596 | |
| Прочие доходы за предыдущий год | 1 847 | 264 | 47 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 1 824 | 11 224 | 2 757 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 2 412 | ||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 1 031 | 715 | 1 870 |
| Прочее за предыдущий год | 3 | 7 873 | |
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 718 | 1 870 | 4 682 |
| Прочее за отчетный год | 7 873 | 44 | |
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 14 098 | ||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 14 098 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 2 199 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 2 803 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 13 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 479 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 7 494 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 2 199 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 2 803 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 13 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 16 577 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 21 592 | ||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 14 098 | ||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 14 098 | ||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 14 098 | ||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 14 098 | ||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 21 592 | ||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 7 494 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Поступления – всего за отчетный год | 145 705 | ||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 140 620 | ||
| Прочие поступления за отчетный год | 5 085 | ||
| Платежи – всего за отчетный год | 151 357 | ||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 94 331 | ||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 16 342 | ||
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 627 | ||
| Прочие платежи за отчетный год | 14 293 | ||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 4 700 | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 29 775 | ||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 29 775 | ||
| Платежи – всего за отчетный год | 25 075 | ||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 25 075 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2012–2012 годы (Росстат, ФНС).
| 2012 | |
|---|---|
| Выручка | 83,4 млн ₽ |
| Чистая прибыль | -7,3 млн ₽ |
| Активы | 26,9 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 7,3 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,84 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,64 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 |
| Коэффициент автономии | 0,27 |
| Финансовый рычаг | 2,70 |
| Рентабельность продаж | 5,6 % |
| Чистая рентабельность | -8,7 % |
| Рентабельность активов (ROA) | -27,1 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | -100,4 % |
| Оборачиваемость активов | 3,10 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 53 дн. |
| Оборачиваемость запасов | 18 дн. |
- Ликвидность 2012: коэффициент текущей ликвидности 0,84 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 27 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
- Прибыльность: чистая рентабельность -8,7 %, за год получен убыток.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.