Финансы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИРКУТСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ ХИМИЧЕСКОГО И НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ", Иркутск
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИРКУТСКИЙ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ И КОНСТРУКТОРСКИЙ ИНСТИТУТ ХИМИЧЕСКОГО И НЕФТЯНОГО МАШИНОСТРОЕНИЯ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 211 964 | 142 466 | 151 902 | 129 503 | 131 566 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 25 933 | 28 640 | 26 418 | 20 573 | 16 709 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 287 | ||||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | 1 724 | 934 | 72 | ||
| Основные средства на конец отчетного года | 25 451 | 26 913 | 25 481 | 20 501 | 16 642 |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 194 | 3 | 3 | 67 | |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 186 031 | 113 826 | 125 484 | 108 930 | 114 857 |
| Запасы на конец отчетного года | 16 548 | 10 427 | 51 253 | 19 562 | 31 241 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 83 295 | 77 375 | 70 904 | 86 582 | 81 790 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 64 000 | 23 815 | 1 000 | 1 000 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 15 932 | 724 | 1 195 | 461 | 254 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 6 257 | 1 485 | 1 132 | 1 326 | 1 572 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 108 315 | 211 964 | 142 223 | 151 902 | 129 503 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 11 905 | 25 933 | 28 640 | 26 418 | 20 573 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 287 | ||||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | 1 724 | 934 | 72 | ||
| Основные средства на конец предыдущего года | 11 514 | 25 451 | 26 913 | 25 481 | 20 501 |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 391 | 194 | 3 | 3 | |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 96 410 | 186 031 | 113 583 | 125 484 | 108 930 |
| Запасы на конец предыдущего года | 17 238 | 16 548 | 10 427 | 51 253 | 19 562 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 9 | ||||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 62 168 | 83 008 | 77 132 | 70 904 | 86 582 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 11 000 | 64 000 | 23 815 | 1 000 | 1 000 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 3 564 | 16 218 | 724 | 1 195 | 461 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 2 432 | 6 257 | 1 485 | 1 132 | 1 326 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 211 964 | 142 466 | 151 902 | 129 504 | 131 566 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 97 133 | 65 242 | 58 003 | 41 030 | 35 129 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 88 | 88 | 88 | 88 | 88 |
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | 10 225 | 10 225 | 10 225 | 10 225 | 10 225 |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 146 | 159 | 4 | 4 | 4 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 86 673 | 54 770 | 47 685 | 30 712 | 24 811 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 1 752 | 2 496 | 164 | 1 419 | |
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 1 752 | 2 496 | 164 | 1 419 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 113 079 | 77 224 | 91 403 | 88 310 | 95 018 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 6 | 5 063 | 5 070 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 99 200 | 65 772 | 76 171 | 71 551 | 86 715 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | 967 | 937 | 34 | ||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 12 912 | 11 446 | 9 232 | 11 655 | 8 303 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 108 315 | 211 964 | 142 223 | 151 902 | 129 504 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 63 735 | 97 133 | 64 999 | 58 003 | 41 030 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 88 | 88 | 88 | 88 | 88 |
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 10 225 | 10 225 | 10 225 | 10 225 | 10 225 |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 132 | 146 | 159 | 4 | 4 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 53 289 | 86 673 | 54 527 | 47 685 | 30 712 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 1 447 | 1 752 | 2 496 | 164 | |
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 1 447 | 1 752 | 2 496 | 164 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 43 133 | 113 079 | 77 224 | 91 403 | 88 310 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 6 | 5 063 | 5 070 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 41 178 | 99 200 | 65 772 | 76 171 | 71 551 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | 1 955 | 967 | 937 | 34 | |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 12 912 | 11 446 | 9 232 | 11 655 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 17 726 | 52 806 | 29 269 | 5 238 | 596 |
| Выручка за предыдущий год | 268 379 | 484 501 | 321 553 | 236 548 | 244 717 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 250 653 | 431 695 | 292 284 | 231 310 | 244 121 |
| Выручка за отчетный год | 484 501 | 321 553 | 236 548 | 244 717 | 249 583 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 52 806 | 29 269 | 5 238 | 596 | 10 410 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 52 806 | 29 269 | 5 238 | 596 | 10 410 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 431 695 | 292 284 | 231 310 | 244 121 | 239 173 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 17 726 | 52 806 | 29 269 | 5 238 | 596 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 43 898 | 11 038 | 86 | 3 023 | |
| Проценты к получению за отчетный год | 433 | 1 502 | 591 | 33 | 65 |
| Проценты к уплате за отчетный год | 232 | 418 | 817 | 253 | |
| Прочие доходы за отчетный год | 16 596 | 35 435 | 41 122 | 32 481 | 34 157 |
| Прочие расходы за отчетный год | 25 937 | 77 881 | 35 495 | 32 207 | 41 356 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 43 898 | 11 038 | 86 | ||
| Проценты к получению за предыдущий год | 193 | 433 | 1 502 | 591 | 33 |
| Проценты к уплате за предыдущий год | 232 | 418 | 817 | ||
| Прочие доходы за предыдущий год | 45 879 | 16 596 | 35 435 | 41 122 | 32 481 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 65 608 | 25 937 | 77 881 | 35 495 | 32 207 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 33 397 | 7 729 | |||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 1 534 | 9 953 | 813 | 19 | 2 913 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 502 | 147 | 3 224 | 3 | |
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 754 | 2 524 | 2 332 | ||
| Прочее за предыдущий год | 220 | 46 | 44 | 66 | 714 |
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 9 953 | 813 | 19 | 2 913 | 124 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 1 674 | ||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 191 | 3 224 | 3 | 1 256 | |
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 2 523 | 2 332 | 67 | ||
| Прочее за отчетный год | 548 | 66 | 714 | 980 | |
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 33 397 | 7 729 | 730 | ||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 33 397 | 7 729 | 730 | ||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 33 397 | 7 729 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 88 | 88 | 88 | 88 | 88 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 10 225 | 10 225 | 10 225 | 10 225 | 10 225 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 132 | 146 | 159 | 4 | 4 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 53 289 | 86 673 | 54 527 | 47 685 | 30 712 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 63 734 | 97 132 | 64 999 | 58 002 | 41 029 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 88 | 88 | 88 | 88 | 88 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 10 225 | 10 225 | 10 225 | 10 225 | 10 225 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 146 | 159 | 4 | 4 | 4 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 86 673 | 54 770 | 47 685 | 30 712 | 24 811 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 97 132 | 65 242 | 58 002 | 41 029 | 35 128 |
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 33 398 | 7 730 | 731 | ||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 33 398 | 7 730 | 731 | ||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 33 398 | 7 730 | 731 | ||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 33 398 | 7 730 | 731 | ||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 31 891 | 14 726 | 16 973 | 6 632 | |
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 31 891 | 14 726 | 16 973 | 6 632 | |
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 10 388 | 1 213 | |||
| Убыток (ИТОГО) | 10 388 | 1 213 | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 21 503 | 14 726 | 15 760 | 6 632 | |
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 21 503 | 14 726 | 15 760 | 6 632 | |
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | 13 | 13 | |||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 154 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 98 100 | 65 242 | 58 939 | 41 064 | 35 129 |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 65 690 | 9 810 | 64 999 | 58 939 | 41 064 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 12 368 | 3 825 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 594 996 | 359 551 | 299 445 | 282 115 | 257 291 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 539 759 | 314 384 | 253 398 | 226 180 | 255 604 |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | 3 760 | 469 | |||
| Прочие поступления за отчетный год | 55 237 | 45 167 | 46 047 | 52 175 | 1 218 |
| Платежи – всего за отчетный год | 582 628 | 415 229 | 346 789 | 282 659 | 253 466 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 174 899 | 106 646 | 80 871 | 42 902 | 57 941 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 150 216 | 151 500 | 128 486 | 216 412 | 173 499 |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 308 | ||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 126 682 | 813 | 19 | 2 913 | 2 917 |
| Прочие платежи за отчетный год | 130 831 | 156 270 | 137 413 | 20 432 | 18 801 |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 19 000 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 45 000 | 810 | 1 500 | ||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | 45 000 | ||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | 1 500 | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 810 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 26 000 | 1 000 | 7 132 | ||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 26 000 | 1 000 | 500 | ||
| Прочие платежи за отчетный год | 6 632 | ||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 69 300 | 5 000 | 30 000 | 1 600 | |
| Поступления – всего за отчетный год | 34 650 | 18 000 | 15 000 | 2 000 | |
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 18 000 | 15 000 | 2 000 | ||
| Прочие поступления за отчетный год | 34 650 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 34 650 | 13 000 | 15 000 | 400 | |
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 13 000 | 15 000 | 400 | ||
| Прочие платежи за отчетный год | 34 650 | ||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 12 368 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2012–2016 годы (Росстат, ФНС).
| 2012 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | — | — |
| Чистая прибыль | 33,4 млн ₽ | 7,7 млн ₽ | -1,2 млн ₽ | 730 тыс. ₽ |
| Активы | 212,0 млн ₽ | 151,9 млн ₽ | 129,5 млн ₽ | 131,6 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 97,1 млн ₽ | 58,0 млн ₽ | 41,0 млн ₽ | 35,1 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,65 | 1,37 | 1,23 | 1,21 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,44 | 0,80 | 1,00 | 0,86 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,71 | 0,02 | 0,02 | 0,00 |
| Коэффициент автономии | 0,46 | 0,38 | 0,32 | 0,27 |
| Финансовый рычаг | 1,18 | 1,62 | 2,16 | 2,75 |
| Рентабельность продаж | — | — | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 15,8 % | 5,1 % | -0,9 % | 0,6 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | 34,4 % | 13,3 % | -3,0 % | 2,1 % |
| Оборачиваемость активов | — | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 14 дн. | 81 дн. | 29 дн. | 48 дн. |
- Ликвидность 2016: коэффициент текущей ликвидности 1,21 — ниже рекомендуемого значения 1,5, но обязательства покрыты.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 27 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.