Финансы ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ПРИМОРСКО-АХТАРСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ", Приморско-ахтарск
ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ПРИМОРСКО-АХТАРСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 3 475 | 1 705 | 3 923 | 4 959 | 6 179 | 731 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 2 677 | 1 356 | 2 758 | 4 467 | 5 007 | 416 |
| Основные средства на конец отчетного года | 2 677 | 1 356 | 4 467 | 5 007 | 416 | |
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 2 758 | |||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 798 | 349 | 1 165 | 492 | 1 172 | 315 |
| Запасы на конец отчетного года | 1 060 | 267 | 385 | 124 | ||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 200 | 345 | 203 | 757 | 183 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 598 | 4 | 105 | 18 | 8 | |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 22 | 12 | ||||
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 2 989 | 3 475 | 3 026 | 3 923 | 4 959 | 6 179 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 2 042 | 2 677 | 2 677 | 2 758 | 4 467 | 5 007 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 2 042 | 2 677 | 2 758 | 4 467 | 5 007 | |
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 2 677 | |||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 947 | 798 | 349 | 1 165 | 492 | 1 172 |
| Запасы на конец предыдущего года | 220 | 285 | 267 | 385 | ||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 43 | 200 | 125 | 64 | 203 | 757 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 904 | 598 | 4 | 105 | 18 | |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 711 | 22 | 12 | |||
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 3 475 | 1 705 | 3 923 | 4 959 | 6 179 | 731 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 3 466 | 165 | 467 | |||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 299 | |||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | 3 167 | 3 167 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 9 | 1 540 | 3 456 | 6 209 | 7 734 | 10 579 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 50 | 50 | 246 | |||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 9 | 1 540 | 3 424 | 6 159 | 7 684 | 10 333 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | 32 | |||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 2 989 | 3 475 | 3 026 | 3 923 | 4 959 | 6 179 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 2 669 | 3 466 | 1 487 | 467 | ||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 197 | 299 | ||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 2 472 | 3 167 | 3 167 | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 320 | 9 | 1 539 | 3 456 | 6 209 | 7 734 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 50 | 50 | ||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 320 | 9 | 1 539 | 3 424 | 6 159 | 7 684 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | 32 |
Финансовые результаты
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 3 908 | 5 080 | 18 549 | |||
| Выручка за предыдущий год | 11 745 | 14 363 | 8 727 | 7 283 | 5 036 | 5 246 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 7 837 | 9 283 | 9 822 | 8 733 | 6 064 | 7 288 |
| Выручка за отчетный год | 14 363 | 8 727 | 7 283 | 5 036 | 5 246 | 5 828 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 5 080 | 5 828 | ||||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 5 080 | 5 828 | ||||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 9 283 | 9 822 | 8 733 | 6 064 | 7 288 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 3 908 | 5 080 | ||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 431 | 854 | 5 152 | |||
| Прочие доходы за отчетный год | 10 | 3 | 194 | 188 | 1 063 | |
| Прочие расходы за отчетный год | 4 659 | 886 | 660 | 938 | 286 | 676 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 353 | 1 293 | 889 | |||
| Прочие доходы за предыдущий год | 15 | 10 | 3 | 194 | 188 | 1 063 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 3 570 | 3 797 | 886 | 660 | 938 | 286 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 353 | 862 | ||||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 353 | 431 | 449 | |||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 431 | 449 | ||||
| Прочее за отчетный год | 596 |
Изменения капитала
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 197 | 3 167 | 3 167 | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 2 472 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 2 669 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 299 | 3 296 | 3 167 | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 3 167 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 3 466 | |||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | 102 | 129 | ||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | 695 | |||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 797 | 129 | ||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | 129 | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | 129 | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 601 | 4 906 | ||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 4 601 | 4 906 | ||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 601 | 4 906 | ||||
| Убыток (ИТОГО) | 4 601 | 4 906 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 2 669 | 467 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 3 466 | 1 487 | 467 |
Движение денежных средств
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 589 | 21 892 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 18 212 | 10 946 | 6 569 | 4 323 | 5 828 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 14 363 | 7 283 | 5 236 | 3 913 | 5 787 | |
| Прочие поступления за отчетный год | 3 849 | 3 663 | 1 333 | 410 | 41 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 17 623 | 10 946 | 6 660 | 4 344 | 6 086 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 5 180 | 2 033 | 297 | 67 | 64 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 7 060 | 5 032 | 3 188 | 2 584 | 3 481 | |
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 526 | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | 4 857 | 3 881 | 3 175 | 1 693 | 2 541 | |
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 50 | 246 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 50 | 246 | ||||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 50 | 246 | ||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 589 |
Целевое использование средств
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | 81 | 184 | ||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | 5 559 | 2 811 | 1 238 | 2 | ||
| Вступительные взносы за отчетный год | 2 | |||||
| Членские взносы за отчетный год | 2 | |||||
| Целевые взносы за отчетный год | 2 861 | 2 802 | 1 238 | |||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | 2 690 | |||||
| Прочие за отчетный год | 8 | 9 | ||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | 5 456 | 4 207 | 996 | 4 302 | 6 343 | |
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | 60 | 69 | ||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | 60 | |||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | 4 820 | 4 138 | 996 | 4 302 | 6 343 | |
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | 4 820 | 424 | 2 458 | 3 481 | ||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | 572 | |||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | 638 | 2 186 | ||||
| прочие за отчетный год | 1 206 | 676 | ||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | 576 | |||||
| Остаток средств на конец отчетного года | 184 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2015–2017 годы (Росстат, ФНС).
| 2015 | 2016 | 2017 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | 7,3 млн ₽ | — | — |
| Чистая прибыль | -2,4 млн ₽ | -2,4 млн ₽ | -3,9 млн ₽ |
| Активы | 3,9 млн ₽ | 5,0 млн ₽ | 6,2 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 467 тыс. ₽ | -1,3 млн ₽ | -1,6 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,34 | 0,08 | 0,15 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,03 | 0,03 | 0,10 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | 0,00 | 0,00 |
| Коэффициент автономии | 0,12 | -0,25 | -0,25 |
| Финансовый рычаг | 7,40 | — | — |
| Рентабельность продаж | -19,9 % | — | — |
| Чистая рентабельность | -32,5 % | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | -60,3 % | -47,9 % | -62,5 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | -506,4 % | — | — |
| Оборачиваемость активов | 1,86 | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 44 дн. | 16 дн. | 19 дн. |
- Ликвидность 2017: коэффициент текущей ликвидности 0,15 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет -25 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.