Финансы ОАО "ХК "КГЭС", Саяногорск
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "КРАСНОЯРСКГЭССТРОЙ"
Ликвидировано
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 108 646 | 98 430 | 27 757 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 41 160 | 34 349 | 16 829 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | |||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | |||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | |||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | |||
| Основные средства на конец отчетного года | 31 300 | 28 426 | 16 829 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | |||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 7 625 | 4 228 | |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 2 235 | 1 695 | |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | |||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 67 485 | 64 081 | 10 928 |
| Запасы на конец отчетного года | 33 195 | 37 862 | 7 425 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 64 | 64 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 24 328 | 20 003 | 3 498 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 6 858 | 5 462 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 2 414 | 54 | 6 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 626 | 635 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 157 566 | 108 646 | 98 430 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 46 841 | 41 161 | 34 349 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | |||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | |||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||
| Основные средства на конец предыдущего года | 38 472 | 31 300 | 28 426 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | |||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 7 173 | 7 625 | 4 228 |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 1 196 | 2 235 | 1 695 |
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | |||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 110 725 | 67 486 | 64 081 |
| Запасы на конец предыдущего года | 50 879 | 33 195 | 37 862 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 53 | 64 | 64 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 38 272 | 24 328 | 20 003 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 6 473 | 6 858 | 5 462 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 11 476 | 2 414 | 54 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 3 572 | 626 | 635 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 108 646 | 98 430 | 27 757 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 37 839 | 7 022 | |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 49 | 49 | 49 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | |||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | 6 456 | 6 456 | |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 9 606 | 9 606 | |
| Резервный капитал на конец отчетного года | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 21 729 | ||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 18 275 | 12 664 | |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 10 667 | 5 333 | |
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 7 608 | 7 331 | |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 52 532 | 78 744 | 46 087 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 28 214 | 30 614 | 25 616 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 22 144 | 47 826 | 20 464 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | |||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 2 175 | 304 | 7 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | |||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 157 566 | 108 646 | 98 430 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 41 921 | 37 839 | 7 022 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 49 | 49 | 49 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | |||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 6 456 | 6 456 | 6 456 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 9 606 | 9 606 | 9 606 |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 25 810 | 21 729 | |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 8 163 | 18 275 | 12 664 |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 10 667 | 5 333 | |
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 8 163 | 7 608 | 7 331 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 107 483 | 52 532 | 78 744 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 25 814 | 28 214 | 30 614 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 81 669 | 22 143 | 47 826 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | |||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 2 175 | 304 | |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 46 890 | 19 407 | |
| Выручка за предыдущий год | 348 180 | 220 036 | 101 946 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 301 290 | 200 629 | 119 707 |
| Выручка за отчетный год | 220 036 | 101 946 | 21 275 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 19 407 | ||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 1 802 | ||
| Коммерческие расходы за отчетный год | 17 605 | 7 390 | 1 532 |
| Управленческие расходы за отчетный год | |||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 200 629 | 119 707 | 50 402 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 36 420 | 1 802 | |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 10 470 | 17 605 | 7 390 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | |||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | |||
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | 14 | ||
| Проценты к получению за отчетный год | 412 | 504 | 81 |
| Проценты к уплате за отчетный год | 3 129 | 3 661 | 1 205 |
| Прочие доходы за отчетный год | 19 461 | 10 589 | 30 519 |
| Прочие расходы за отчетный год | 23 799 | 18 694 | 23 882 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 29 225 | ||
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | |||
| Проценты к получению за предыдущий год | 38 | 412 | 504 |
| Проценты к уплате за предыдущий год | 2 904 | 3 129 | 3 661 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 13 084 | 19 461 | 10 589 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 17 414 | 23 799 | 18 694 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 22 465 | ||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 5 170 | 2 147 | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 1 416 | 262 | |
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 1 593 | ||
| Прочее за предыдущий год | |||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 2 147 | ||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | |||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 4 660 | ||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 262 | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 1 593 | 5 635 | |
| Прочее за отчетный год | |||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | |||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | |||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | |||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | |||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 22 465 | ||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | |||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 49 | 49 | 49 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 16 062 | 16 062 | 16 062 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 25 810 | 21 729 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 41 921 | 37 840 | 7 023 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 49 | 49 | 49 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 16 062 | 16 062 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 21 729 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 37 839 | 7 023 | |
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | |||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | |||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | |||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | |||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | |||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | |||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | |||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | |||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | 16 062 | ||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 081 | 30 817 | 9 291 |
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 4 081 | 30 817 | 25 353 |
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 081 | 30 817 | 9 291 |
| Убыток (ИТОГО) | 4 081 | 30 817 | 9 291 |
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | 6 456 | ||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | 6 456 | ||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | |||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | |||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | |||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | |||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | 9 606 | ||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | 9 606 | ||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Дивиденды (ИТОГО) | |||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | |||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | |||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | |||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 37 839 | 7 022 | |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 41 921 | 37 839 | 7 022 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 2 939 | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 211 785 | 109 265 | 23 954 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 208 066 | 104 346 | 23 740 |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | |||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | |||
| Прочие поступления за отчетный год | 3 719 | 4 919 | 214 |
| Платежи – всего за отчетный год | 232 466 | 106 326 | 24 033 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 128 333 | 54 103 | 2 329 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 47 680 | 38 503 | 8 977 |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 729 | 806 | |
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 5 077 | 1 678 | |
| Прочие платежи за отчетный год | 50 647 | 11 236 | 12 727 |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 952 | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 1 038 | ||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | 1 038 | ||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | |||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | |||
| Прочие поступления за отчетный год | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 86 | ||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 86 | ||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | |||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | |||
| Прочие платежи за отчетный год | |||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 10 667 | 30 | |
| Поступления – всего за отчетный год | 16 000 | 4 000 | 30 |
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 16 000 | 4 000 | 30 |
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | |||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | |||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | |||
| Прочие поступления за отчетный год | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 5 333 | 9 299 | |
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | |||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | |||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 9 299 | ||
| Прочие платежи за отчетный год | 5 333 | ||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | |||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | |||
| Поступило средств - всего за отчетный год | |||
| Вступительные взносы за отчетный год | |||
| Членские взносы за отчетный год | |||
| Целевые взносы за отчетный год | |||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | |||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | |||
| Прочие за отчетный год | |||
| Использовано средств - всего за отчетный год | |||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | |||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | |||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | |||
| иные мероприятия за отчетный год | |||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | |||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | |||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | |||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | |||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | |||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | |||
| прочие за отчетный год | |||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | |||
| Прочие за отчетный год | |||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2012–2014 годы (Росстат, ФНС).
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | 220,0 млн ₽ | 101,9 млн ₽ | 21,3 млн ₽ |
| Чистая прибыль | -5,8 млн ₽ | -36,7 млн ₽ | -19,5 млн ₽ |
| Активы | 108,6 млн ₽ | 98,4 млн ₽ | 27,8 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 37,8 млн ₽ | 7,0 млн ₽ | -18,3 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | -53,7 % | -79,1 % |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,28 | 0,81 | 0,24 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,64 | 0,32 | 0,08 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,18 | 0,07 | 0,00 |
| Коэффициент автономии | 0,35 | 0,07 | -0,66 |
| Финансовый рычаг | 1,87 | 13,02 | — |
| Рентабельность продаж | 0,8 % | -24,7 % | -144,1 % |
| Чистая рентабельность | -2,6 % | -36,0 % | -91,6 % |
| Рентабельность активов (ROA) | -5,3 % | -37,3 % | -70,2 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | -15,3 % | -522,3 % | — |
| Оборачиваемость активов | 2,03 | 1,04 | 0,77 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 40 дн. | 72 дн. | 60 дн. |
| Оборачиваемость запасов | 60 дн. | 115 дн. | 54 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 40 дн. | 146 дн. | 148 дн. |
| Финансовый цикл | 60 дн. | 41 дн. | -34 дн. |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | 0,22 | -0,23 | -3,22 |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | 1,79 | -3,68 | -16,97 |
- Ликвидность 2014: коэффициент текущей ликвидности 0,24 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет -66 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
- Прибыльность: чистая рентабельность -91,6 %, за год получен убыток.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.