Финансы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД", Саранск
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ПРИБОРОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 394 942 | 467 623 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 151 885 | 159 153 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 427 | 141 |
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | 1 300 | |
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | ||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | ||
| Основные средства на конец отчетного года | 148 653 | 158 779 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | ||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 1 275 | 28 |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 229 | 205 |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | ||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 243 057 | 308 471 |
| Запасы на конец отчетного года | 131 402 | 117 981 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 346 | 5 942 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 100 107 | 129 767 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 1 422 | 42 777 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 5 172 | 5 882 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 4 609 | 6 122 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 388 895 | 394 942 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 148 071 | 151 885 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 572 | 427 |
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | 1 050 | 1 300 |
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||
| Основные средства на конец предыдущего года | 144 927 | 148 653 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | ||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 1 279 | 1 275 |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 244 | 229 |
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | ||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 240 824 | 243 057 |
| Запасы на конец предыдущего года | 175 584 | 131 402 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 572 | 346 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 36 624 | 100 107 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 11 699 | 1 422 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 11 402 | 5 172 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 4 944 | 4 609 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 394 942 | 467 623 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 115 775 | 129 481 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 51 | 51 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | ||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | 24 632 | 24 197 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | ||
| Резервный капитал на конец отчетного года | 3 | 3 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 91 089 | 105 231 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 94 333 | 122 801 |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 75 250 | 103 600 |
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 19 083 | 19 201 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | ||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 184 835 | 215 342 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 40 616 | 53 857 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 132 264 | 150 560 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | 27 | 24 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 11 928 | 10 901 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | ||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 388 895 | 394 942 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 111 841 | 115 775 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 51 | 51 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | ||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 61 185 | 24 632 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | ||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 3 | 3 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 50 603 | 91 089 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 94 424 | 94 333 |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 78 063 | 75 250 |
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 16 361 | 19 083 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | ||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 182 630 | 184 835 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 37 951 | 40 616 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 135 788 | 132 264 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | 31 | 27 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 8 861 | 11 928 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 25 406 | 23 887 |
| Выручка за предыдущий год | 396 747 | 444 962 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 371 341 | 421 075 |
| Выручка за отчетный год | 444 962 | 491 127 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 23 887 | 74 912 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 12 897 | 61 319 |
| Коммерческие расходы за отчетный год | 10 990 | 13 593 |
| Управленческие расходы за отчетный год | ||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 421 075 | 416 215 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 15 881 | 12 897 |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 9 525 | 10 990 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 12 968 | 27 864 |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | ||
| Проценты к получению за отчетный год | 1 288 | 3 181 |
| Проценты к уплате за отчетный год | 5 583 | 7 820 |
| Прочие доходы за отчетный год | 83 191 | 67 066 |
| Прочие расходы за отчетный год | 78 825 | 95 882 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 13 996 | 12 968 |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | ||
| Проценты к получению за предыдущий год | 2 323 | 1 288 |
| Проценты к уплате за предыдущий год | 8 740 | 5 583 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 33 833 | 83 191 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 29 301 | 78 825 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 3 857 | |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 154 | 3 431 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 9 | |
| Прочее за предыдущий год | ||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 3 431 | 13 277 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | ||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | ||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | ||
| Прочее за отчетный год | ||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 3 857 | 13 707 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 3 857 | 13 707 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | ||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | ||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 3 857 | |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | ||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 51 | 51 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 61 185 | 24 632 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 3 | 3 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 50 603 | 91 089 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 111 841 | 115 775 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 51 | 51 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 24 632 | 24 197 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 3 | 3 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 91 089 | 105 231 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 115 775 | 129 481 |
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | ||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | ||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 934 | 14 142 |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 3 934 | 14 142 |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 857 | 13 707 |
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 3 857 | 13 707 |
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | ||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 77 | |
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | 77 | |
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | ||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | ||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | ||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | ||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | ||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | ||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Убыток (ИТОГО) | ||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | ||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | ||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | ||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | ||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | ||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | ||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Дивиденды (ИТОГО) | ||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | ||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | ||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 36 552 | |
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | ||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 115 802 | 129 505 |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 111 872 | 115 802 |
Движение денежных средств
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 55 568 | 60 805 |
| Поступления – всего за отчетный год | 481 795 | 486 320 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 464 336 | 473 987 |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | ||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | 10 | |
| Прочие поступления за отчетный год | 17 449 | 12 333 |
| Платежи – всего за отчетный год | 426 227 | 425 515 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 197 193 | 187 309 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 182 604 | 201 896 |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 1 713 | 2 666 |
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 4 103 | 11 330 |
| Прочие платежи за отчетный год | 40 614 | 22 314 |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 69 372 | 28 482 |
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | 5 264 | 22 025 |
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | 10 | 531 |
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | 63 896 | 5 493 |
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | 202 | 433 |
| Прочие поступления за отчетный год | ||
| Платежи – всего за отчетный год | 80 328 | 97 417 |
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 28 058 | 18 168 |
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 52 270 | 79 249 |
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | ||
| Прочие платежи за отчетный год | ||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 8 840 | |
| Поступления – всего за отчетный год | 12 544 | 50 998 |
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 12 544 | 50 998 |
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | ||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | ||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | ||
| Прочие поступления за отчетный год | ||
| Платежи – всего за отчетный год | 63 386 | 42 158 |
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | ||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | ||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 54 392 | 14 398 |
| Прочие платежи за отчетный год | 8 994 | 27 760 |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 710 | |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | ||
| Поступило средств - всего за отчетный год | ||
| Вступительные взносы за отчетный год | ||
| Членские взносы за отчетный год | ||
| Целевые взносы за отчетный год | ||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | ||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | ||
| Прочие за отчетный год | ||
| Использовано средств - всего за отчетный год | ||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | ||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | ||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | ||
| иные мероприятия за отчетный год | ||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | ||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | ||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | ||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | ||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | ||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | ||
| прочие за отчетный год | ||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | ||
| Прочие за отчетный год | ||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2017–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | 3,9 млн ₽ | 13,7 млн ₽ |
| Активы | 394,9 млн ₽ | 467,6 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | 129,5 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,31 | 1,43 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,58 | 0,83 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,04 | 0,23 |
| Коэффициент автономии | — | 0,28 |
| Финансовый рычаг | — | 2,61 |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 1,0 % | 2,9 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | 10,6 % |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 114 дн. | 103 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 115 дн. | 132 дн. |
| Финансовый цикл | — | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | — | 0,30 |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — | 2,84 |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 1,43 — ниже рекомендуемого значения 1,5, но обязательства покрыты.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 28 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.