Финансы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ", Уфа
ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ ПРОФСОЮЗНЫХ КАДРОВ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 3 546 | 3 261 | 3 617 | 3 031 | 3 183 | 2 140 | 2 881 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 2 051 | 1 867 | 1 771 | 2 059 | 2 171 | 1 738 | 2 276 |
| Основные средства на конец отчетного года | 1 953 | 1 820 | 1 710 | 2 004 | 2 125 | 1 635 | 2 135 |
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 98 | ||||||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 47 | 61 | 55 | 46 | 104 | 141 | |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 1 495 | 1 394 | 1 846 | 972 | 1 012 | 402 | 605 |
| Запасы на конец отчетного года | 33 | 19 | 59 | 80 | 23 | 22 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 655 | 449 | 1 088 | 673 | 499 | 170 | 254 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 840 | 897 | 701 | 233 | 407 | 156 | 138 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 15 | 38 | 7 | 26 | 53 | 192 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 3 152 | 3 545 | 3 262 | 3 617 | 3 031 | 3 183 | 2 139 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 2 274 | 2 050 | 1 867 | 1 771 | 2 059 | 2 171 | 1 738 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 2 160 | 1 952 | 1 820 | 1 710 | 2 004 | 2 125 | 1 635 |
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 114 | ||||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 98 | 47 | 61 | 55 | 46 | 104 | |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 878 | 1 495 | 1 395 | 1 846 | 972 | 1 012 | 401 |
| Запасы на конец предыдущего года | 27 | 33 | 19 | 59 | 80 | 23 | |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 261 | 617 | 450 | 1 087 | 673 | 499 | 169 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 617 | 840 | 897 | 701 | 233 | 407 | 156 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 11 | 15 | 39 | 7 | 26 | 53 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 3 546 | 3 261 | 3 617 | 3 031 | 3 183 | 2 140 | 2 881 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 3 082 | 2 773 | 2 796 | 2 424 | 2 323 | 702 | 335 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 621 | 6 | |||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | 2 461 | 3 752 | 3 752 | 3 752 | 3 752 | 3 752 | 3 752 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 555 | ||||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | 555 | ||||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 464 | 488 | 821 | 607 | 860 | 1 438 | 1 991 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 464 | 488 | 685 | 457 | 700 | 1 168 | 1 467 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 136 | 150 | 160 | 270 | 524 | ||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 3 152 | 3 545 | 3 262 | 3 617 | 3 031 | 3 183 | 2 140 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 2 984 | 3 082 | 2 774 | 2 796 | 2 424 | 2 323 | 702 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 134 | 17 | |||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 2 850 | 3 703 | 3 752 | 3 752 | 3 752 | 3 752 | 3 752 |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 168 | 463 | 488 | 821 | 607 | 860 | 1 437 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 168 | 463 | 488 | 684 | 457 | 700 | 1 167 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 137 | 150 | 160 | 270 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 18 600 | 688 | 279 | 554 | 491 | ||
| Выручка за предыдущий год | 9 367 | 10 554 | 10 123 | 10 901 | 9 984 | 10 039 | 9 252 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 9 233 | 9 866 | 9 844 | 10 347 | 9 493 | 10 189 | 10 583 |
| Выручка за отчетный год | 10 554 | 10 123 | 10 901 | 9 984 | 10 039 | 9 252 | 12 146 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 279 | 554 | 491 | ||||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 279 | 554 | 491 | ||||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 9 866 | 9 844 | 10 347 | 9 493 | 10 189 | 10 583 | 12 508 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 688 | 279 | 554 | 491 | |||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 397 | 128 | |||||
| Прочие доходы за отчетный год | 32 | 42 | 11 | 38 | 341 | 61 | 186 |
| Прочие расходы за отчетный год | 365 | 657 | 437 | 890 | 247 | 408 | 230 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 444 | 355 | 128 | ||||
| Прочие доходы за предыдущий год | 21 | 32 | 42 | 11 | 38 | 341 | 61 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 423 | 365 | 657 | 437 | 890 | 247 | 408 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 99 | 34 | |||||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 179 | 88 | 36 | 108 | 1 | ||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 15 | 3 | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 14 | 58 | |||||
| Прочее за предыдущий год | 153 | ||||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 256 | 108 | |||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 106 | 68 | |||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 53 | 106 | |||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 39 | ||||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 14 | 58 | 37 | ||||
| Прочее за отчетный год | 1 | ||||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 99 | 34 | |||||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 99 | 34 | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 99 | 34 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 17 | 3 752 | 3 752 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 3 752 | 3 752 | 3 752 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 2 774 | 2 796 | 2 424 | 2 323 | 702 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 6 | 3 752 | 3 752 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 3 752 | 3 752 | 3 752 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 2 796 | 2 424 | 2 323 | 702 | 335 | ||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 33 | ||||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 33 | ||||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 33 | ||||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 33 | ||||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | 11 | ||||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 372 | 101 | 1 620 | 367 | |||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 11 | 372 | 101 | 1 620 | 367 | ||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 366 | 67 | 1 620 | 367 | |||
| Убыток (ИТОГО) | 366 | 67 | 1 620 | 367 | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | 11 | ||||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 6 | 34 | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 11 | 6 | 34 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 2 796 | 2 424 | 2 323 | 702 | 335 | ||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 2 774 | 2 796 | 2 424 | 2 323 | 702 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 193 | 180 | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | 10 206 | 9 370 | 10 789 | 9 711 | 12 519 | ||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 3 975 | 4 042 | 4 524 | 4 305 | 6 556 | ||
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | 6 231 | 5 310 | 5 641 | 5 273 | 5 410 | ||
| Прочие поступления за отчетный год | 18 | 624 | 133 | 553 | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 10 402 | 9 386 | 10 596 | 10 020 | 12 339 | ||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 2 563 | 2 376 | 2 582 | 2 217 | 2 605 | ||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 5 826 | 5 227 | 6 061 | 5 945 | 7 301 | ||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 39 | 157 | 11 | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | 1 974 | 1 626 | 1 953 | 359 | 373 | ||
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 58 | ||||||
| Поступления – всего за отчетный год | 326 | 58 | 149 | ||||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | 326 | 58 | 149 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 452 | 345 | 347 | ||||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 452 | 345 | 347 | ||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 174 |
Целевое использование средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | 17 | 6 | 34 | ||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | 111 | 34 | 609 | 500 | |||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | 34 | ||||||
| Прочие за отчетный год | 111 | 609 | 500 | ||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | 94 | 11 | 6 | 643 | 500 | ||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | 39 | 11 | 6 | 643 | 500 | ||
| иные мероприятия за отчетный год | 39 | 11 | 6 | 643 | 500 | ||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | 55 | ||||||
| Остаток средств на конец отчетного года | 17 | 6 | 34 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2017–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | -1,6 млн ₽ | -367 тыс. ₽ |
| Активы | 2,1 млн ₽ | 2,9 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,28 | 0,30 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,23 | 0,20 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,11 | 0,07 |
| Коэффициент автономии | — | — |
| Финансовый рычаг | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | -75,7 % | -12,7 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 1 дн. | 1 дн. |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 0,30 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.