Установление лимита кассы при обслуживании по соглашению
Автономное учреждение имеет два кассовых аппарата на разных территориально удалённых объектах. Наличные денежные средства сдаются в бухгалтерию другого юридического лица, с которым заключено соглашение на бухгалтерское обслуживание, для дальнейших операций. Как правильно рассчитать лимит и оформить распорядительный документ об установлении лимита остатка наличных денежных средств в кассе автономного учреждения?
Лимит остатка наличности в кассе на конец дня устанавливается организацией самостоятельно (п. 2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У своим внутренним Приказом. Ни скем согласовывать его не нужно. Если вы утверждаете, что на конец дня вся выручка с обоих кассовых аппаратов передается централизованной бухгалтерии, то и лимит кассы нужно определять в целом по организации с учетом периодичности сдачи денежных средств в банк.
Я не утверждаю, что выручка сдаётся каждый день. Никакого согласования и нет, и нет централизованной бухгалтерии. Есть соглашение с другим юр. лицом (описано выше). И по периодичности нет вопросов. Есть вопрос о том, что общий лимит по организации, например 5000 руб, но в одной кассе большая выручка ( например 4800 руб), в другой маленькая (220 руб). Складывать эти выручки за день? Или каждый плывёт сам по себе? Кассиры не имеют право звонить другому кассиру или бухгалтеру и сообщать о количестве денег в кассе (дабы исключить возможность ограбления и т.д). И пока кассиры не привезли деньги в бухгалтерию другого юридического лица, в этой бухгалтерии нет вообще наличности в этот день, соответственно и сдавать ничего не надо и лимит вроде не превышен. Хотя получается в целом 5020 рублей выручка за день. Но, каждый кассир уверяет, что он ничего не нарушил, потому что порог в 5000 не превысил. А в бухгалтерии и подавно рассуждают: не привезли, и не привели, дело хозяйское, соглашение не нарушено. Вот, как работает общий лимит по организации в этом случае. Никто ничего не нарушает.