Налоговые органы тесно взаимодействуют с банками. Так в рамках НФ РФ с 1 июля 2014 года банки обязаны сообщать налоговым органам об открытии/закрытии счетов физлиц. С 1 сентября 2016 года банки обязаны предоставлять по запросам налоговых органов Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) физлиц, об остатках денежных средств и выписки по операциям на них. Кроме того, с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также предоставляют справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении средств по счетам, открытым в драгоценных металлах. С 1 апреля 2020 года в соответствии с Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ к этому списку добавятся электронные кошельки.
Надо отметить, что контролировать движение средств по счетам, и запросить информацию об операциях по счету физического лица, включая выписки по счетам, к которым привязаны платежные карты (а с 1 апреля 2020 года и по электронным кошелькам физлица) налоговые органы могут только в случаях проведения налоговых проверок такого лица либо контрагента физлица.
И еще одно условие такие сведения могут быть запрошены только при наличии согласия руководителя регионального Управления ФНС или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России.
Если в налоговый орган пришла информация, что конкретное физлицо неофициально занимается предпринимательской деятельностью, то в этом случае его могут пригласить в налоговую инспекцию для дачи пояснений, и если будут установлены факты недекларирования доходов, предложить уточнить налоговые обязательства.
Без наличия основания налоговые органы не вызывают на допросы всех владельцев карт, и не начисляют налоги и штрафы за все невыясненные поступления на карты граждан.