В срок не позднее 31 мая 2019 года финансовые организации России обязаны представить в ФНС России сведения о финансовых счетах своих иностранных клиентов за 2018 отчетный год. Такой обмен информацией предусмотрен в рамках международных обязательств «Common Reporting Standard (далее CRS)».
Информацию необходимо представить по формату электронного отчета об иностранных клиентах по Стандарту ОЭСР версии 5.02. В информации необходимо представить сведения о финансовых счетах как по ранее заключенным, так и новым договорам, то есть заключенным с 20 июля 2018 года.
Сдать отчетность можно с помощью электронного сервиса по стандарту CRS через личные кабинеты либо через учетные системы организации через API.
За 2017 год ФНС России в автоматическом режиме получила сведения о зарубежных финансовых счетах российских налоговых резидентов от компетентных органов 58 государств (территорий).
ФНС России же направила информацию о финансовых счетах иностранных клиентов компетентным органам 42 государств (территорий).
В течение 2018-2019 годов действует мораторий на привлечение организаций к ответственности. «В настоящее время ФНС России, как и компетентные органы других стран, разрабатывает систему автоматической идентификации и риск-профилирования данных, что позволит на системной основе использовать данные CRS в аналитической и контрольной работе».