Налоговый календарь бухгалтера на январь 2017

Календарь для бухгалтера покажет когда и куда сдать налоговую отчетность, заплатить налоги и сборы, и какие ждут штрафы, если не успеть вовремя.
Выберите категорию справа и посмотрите таблицу сдачи отчетности и уплаты налогов

Таблица сдачи отчетности и уплаты налогов

Дата
Уплата налога, сдача отчетности
9
января
Уплатить страховые взносы в ПФР за 2016

Кто платит?
ИП без наемных работников с суммы дохода не более 300000 руб.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки

Сдать налоговую декларацию по НДПИ за ноябрь 2016

Кто сдает?
Все пользователи недр.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Форма сдачи
КНД-1151054

Уплатить страховые взносы в ФФОМС за 2016

Кто платит?
ИП без наемных работников

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки

Уплатить НДФЛ с больничных листов, отпускных за декабрь 2016

Кто платит?
Все работодатели — налоговые агенты

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации

Какой штраф?
За несвоевременное перечисление налога штраф 20% от суммы налога и пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

13
января
Сдать отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов за 2016

Кто сдает?
Организации и ИП, относящиеся к малому и среднему бизнесу

Куда?
В территориальный орган Росприроднадзора.

Какой штраф?
Штраф за несвоевременную сдачу отчета — до 20 000 руб.
Штраф за непредставление отчета — до 250 000 руб.

Форма сдачи
Форма №1

16
января
Уплатить авансовый платеж на обязательное социальное, пенсионное, медицинское страхование за декабрь 2016

Кто платит?
Все работодатели

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Уплатить страховые взносы в ФСС за декабрь 2016

Кто платит?
Все работодатели

Куда?
В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.

Какой штраф?
Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Уплатить аванс по НДФЛ за октябрь-декабрь 2016 по уведомлению

Кто платит?
ИП, адвокаты и нотариусы.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Уплатить авансовый платеж по Акцизу за январь 2017

Кто платит?
Организации и ИП, производящие алкогольную и (или) подакцизную продукцию.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту производства продукции, за исключением лиц, перерабатывающих прямогонный бензин по Свидетельству

Какой штраф?
Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Сдать сведения о каждом застрахованном работнике за декабрь 2016

Кто сдает?
Все работодатели с численностью работников менее 25 чел.

Куда?
В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.

Какой штраф?
5% от суммы взносов за последний квартал, по которым были допущены ошибки, взыскивается в судебном порядке.

Форма сдачи
СЗВ-М

18
января
Сдать в налоговый орган платежку по уплате авансового платежа по Акцизу за январь 2017

Кто сдает
Организации и ИП, которые уплатили авансовый платеж акциза по сроку 16 января 2016
Чтобы не платить авансовый платеж акциза в налоговый орган сдается банковская гарантия и извещение об освобождении от уплаты аванса.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
200 руб. За непредставленный документ.

20
января
Подать расчет по ОСС на случай нетрудоспособности и травматизма в ФСС за 2016

Кто сдает?
Все работодатели

Куда?
В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.

Какой штраф?
Одновременно могут быть применены два штрафа.
Первый составляет 5% от суммы взносов за последний квартал. Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный штраф составит 1000 руб., а максимальный — 30%.
Второй штраф зависит от продолжительности просрочки: до 180 дней — 5% от взносов на травматизм за каждый месяц (но не больше 30% и не меньше 100 руб.), свыше 180 дней — 30% от взносов на травматизм по этому отчету, плюс по 10% за каждый полный и неполный месяц просрочки (но не меньше 1000 руб.).

Форма сдачи
4-ФСС (Приложение №1,2) на бумажном носителе

Сдать Сведения о среднесписочной численности работников за 2016

Кто сдает?
Действующие организации и ИП сдают сведения за 2016 г.
Организации, созданные или реорганизованные в декабре 2016 г. Представляют сведения за декабрь 2016 г.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
200 руб. за документ

Форма сведений
КНД-1110018

Уплатить косвенный налог по импортным товарам и сдать налоговую декларацию за декабрь 2016

Кто сдает и платит?
Организации и ИП, импортировавшие товары, срок платежа, по которым наступил в декабре 2016 г.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы, но не менее 1000 руб.
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Форма декларации
КНД-1151088

Сдать декларацию об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей за 4 квартал 2016

Кто сдает?
Организации, занимающиеся производством и (или) оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;
ИП, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи.

Куда?
в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка.

Какой штраф?
Для юридических лиц — штраф составляет от 50000 руб. До 100000 руб.
Для ИП — штраф составляет от 5000 руб. До 10000 руб.

Форма сдачи:
Приложение №11 для организаций, Приложение №12 для ИП. Приказом Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка от 23.08.2012 г. №231 (с изменениями от 15 ноября 2013 г.,
27 марта 2014 г., 13 мая 2016 г.) утверждены формы и порядок заполнения 15 деклараций. Сдать декларацию можно электронно на сайте Росалкогольрегулирование

Уплатить регулярный взнос по сбору за пользование объектами водных биологических ресурсов

Кто платит?
Организации, ИП и физические лица, кто имеет разрешение на добычу данных ресурсов

Куда?
Организации и ИП платят в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Физические лица платят в налоговую инспекцию по месту нахождения органа, выдавшего разрешение.

Какой штраф?
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Уплатить налог и сдать налоговую декларацию по водному налогу за 4 квартал 2016

Кто сдает и платит?
Организации, ИП и физические лица, а также иностранные лица.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту нахождения водного объекта.

Какой штраф?
За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы, но не менее 1000 руб.
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Форма сдачи
КНД-1151072

Сдать единую упрощенную налоговую декларацию за 2016

Кто сдает?
Организации и ИП, которые не вели финансово-хозяйственную деятельность в отчетном периоде

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
За несвоевременную сдачу декларации штраф 1000 руб.

Форма сдачи
КНД-1151085

Сдать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2016

Кто сдает?
Организации и ИП, которые перешли на ЕНВД

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации объекта ЕНВД

Какой штраф?
Штраф за неподачу декларации составит 5% суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30 %. Дополнительно налоговая инспекция может заблокировать расчетный счет до тех пор, пока декларация не будет сдана.

Форма сдачи
КНД-1152016

Сдать журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронной форме за 4 квартал 2016

Кто сдает?
Организации и ИП — не плательщики НДС, но в случае получения и выставления счетов-фактур с НДС в интересах другого лица.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации

Какой штраф?
Штраф 200 руб. за документ.

Уплатить налог с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ЦБ за декабрь 2016

Кто платит?
Организации, имеющие государственные и муниципальные ЦБ и получающие по ним проценты.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

25
января
Подать расчет по ОСС на случай нетрудоспособности и травматизма в ФСС за 2016

Кто сдает?
Все работодатели

Куда?
В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.

Какой штраф?
Одновременно могут быть применены два штрафа.
Первый составляет 5% от суммы взносов за последний квартал. Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный штраф составит 1000 руб., а максимальный — 30%.
Второй штраф зависит от продолжительности просрочки: до 180 дней — 5% от взносов на травматизм за каждый месяц (но не больше 30% и не меньше 100 руб.), свыше 180 дней — 30% от взносов на травматизм по этому отчету, плюс по 10% за каждый полный и неполный месяц просрочки (но не меньше 1000 руб.).

Форма сдачи
4-ФСС (Приложение №1,2) в электронном виде.

Уплатить налог по ЕНВД за 4 квартал 2016

Кто платит?
Организации и ИП, которые перешли на ЕНВД

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации объекта ЕНВД

Какой штраф?
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Сдать налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2016 г. и уплатить ⅓ суммы налога за этот квартал

Кто сдает и платит?
Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Форма сдачи
КНД-1151001, в электронном виде.

Уплатить налог и сдать налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2016

Кто сдает и платит?
Организации и ИП — не плательщики НДС в случае выставления счетов-фактур с НДС

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Форма сдачи
КНД-1151001, в электронном виде.

Уплатить акцизы и сдать декларацию по акцизам за декабрь 2016

Кто сдает и платит?
Организации и ИП, занимающиеся производством и реализацией подакцизных товаров, но не имеющих Свидетельств о регистрации лица, совершающего операции с продуктами нефтепереработки, этиловым спиртом и т.д

Куда?
В налоговую инспекцию по месту производства подакцизных товаров, за исключением следующих операций:
При получении денатурированного этилого спирта для производства неспиртосодержащей продукции декларация сдается в налоговую инспекцию по месту оприходования сырья;
При получении прямогонного бензина, имеющие свидетельство на его переработку, сдают декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика

Какой штраф?
За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Форма сдачи
КНД-1151074 — по акцизам по табачным изделиям.
КНД-1151084 — по акцизам (кроме табачных изделий).
КНД-1151089 – по акцизам на а/бензин, диз. масла керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы.
КНД-1151090 — по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию
КНД-1151005 – по акцизам на алкогольную продукцию, реализуемую с акцизных складов

Уплатить акцизы и сдать декларацию по акцизам за октябрь 2016

Кто сдает и платит?
Организации и ИП, имеющие свидетельства о регистрации лица, совершающего операции: с прямогонным бензином, бензолом, параксилолом, ортоксилолом, с денатурированным этиловым спиртом, и (или) сертификат эксплуатанта

Куда?
В налоговую инспекцию по месту производства подакцизных товаров

Какой штраф?
За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Форма сдачи
КНД-1151089 — по акцизам на а/бензин, диз. масла керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы.

Уплатить акцизы и сдать декларацию по акцизам за июль 2016

Кто сдает и платит?
Организации и ИП, реализующие бункерное топливо и средние дистилляты, включенные в реестр поставщиков.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Форма сдачи
КНД-1151089

Уплатить НДПИ за декабрь 2016

Кто платит?
Все пользователи недр

Куда?
В налоговую инспекцию по месту нахождения каждого участка недр на территории России.
В налоговую инспекцию по месту регистрации организации или по месту жительства ИП, в случае если добыча была за пределами РФ.

Какой штраф?
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Уплатить торговый сбор за 4 квартал 2016

Кто платит?
Все кто ведет торговлю на территории того региона, где введен торговый сбор.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности.

Какой штраф?
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

30
января
Уплатить аванс по налогу на прибыль за 1 квартал 2017

Кто платит?
Организации, имеющие доходы от реализации продукции (работ, услуг) более 15 млн.руб. в квартал.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

31
января
Сдать налоговую декларацию по НДПИ за декабрь 2016

Кто сдает?
Все пользователи недр.

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?
За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Форма сдачи
КНД-1151054

Уплатить регулярные платежи и сдать расчеты за пользование недрами за 4 квартал 2016

Кто сдает и платит?
Все пользователи недр.

Куда?
Сдавать в налоговую инспекцию и в территориальный орган Роснедр по местонахождению участков недр. Платить в налоговую инспекцию.

Какой штраф?
Штрафы, предусмотренные НК не применяются. В случае выявления нарушения налоговые органы направляют ходатайства в Роснедр и Росприроднадзор об отзыве Лицензии на право пользование недрами.

Форма сдачи
КНД-1151026

Уплатить НДФЛ с больничных листов, отпускных за январь 2017

Кто платит?
Все работодатели — налоговые агенты

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации

Какой штраф?
За несвоевременное перечисление налога штраф 20% от суммы налога и пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Поделитесь ссылкой на календарь:
Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии
Получайте ответы на на любой вопрос от участников, хорошо разбирающихся или имеюших опыт по теме.