Налоговый календарь бухгалтера

9

октября

Подать сообщение о неполном использовании в 2019 г. сумм страховых взносов на финансовое обеспечение предупредительных мер

Кто сдает?

Все страхователи.

Куда?

В территориальный орган ФСС.

Какой штраф?

Страхователь несет административную или уголовную ответственность за нецелевое использование сумм страховых взносов на финансовое обеспечение предупредительных мер в соответствии с согласованным планом финансового обеспечения предупредительных мер.

Форма сдачи:

Произвольная

14

октября

Уплатить налог на прибыль с процентов по государственным и муниципальным ЦБ за сентябрь 2019 г.

Кто платит?

Организации, получающие доходы от ЦБ, и отчитывающиеся помесячно.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней

Уплатить налог с доходов от процентов по государственным и муниципальным ЦБ за 9 месяцев 2019 г.

Кто платит?

Организации, для которых отчетным периодом является квартал.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней

15

октября

Уплатить страховые взносы в ФНС за сентябрь 2019 г.

Кто платит?

Все работодатели

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней

Уплатить страховые взносы в ФСС за сентябрь 2019 г.

Кто платит?

Все работодатели.

Куда?

В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.

Какой штраф?

Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней

Уплатить аванс по НДФЛ за июль-сентябрь 2019 г. по уведомлению

Кто платит?

ИП, адвокаты и нотариусы.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Уплатить аванс по Акцизу за октябрь 2019 г.

Кто платит?

Все налогоплательщики, производящие алкогольную и (или) подакцизную продукцию на территории РФ

Куда?

В налоговую инспекцию по месту производства продукции, за исключением лиц, перерабатывающих прямогонный бензин по Свидетельству

Какой штраф?

Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней

Сдать сведения о каждом застрахованном работнике за сентябрь 2019 г.

Кто сдает?

Все работодатели.

Куда?

В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.

Какой штраф?

Штраф 500 руб. за непредставление в срок или недостоверные данные за каждое застрахованное лицо.

Штраф 1000 руб. за нарушение порядка сдачи отчета.

Форма сдачи:

СЗВ-М — на бумаге с численностью работников менее 25 чел, и электронно, при численности более 25 человек.

18

октября

Сдать документ, подтверждающий уплату авансового платежа по Акцизу за октябрь 2019 г.

Кто сдает?

Все, кто уплатил авансовый платеж акциза по сроку 15 октября 2019 г.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

Штраф 200 руб. за несвоевременно представленный документ.

Форма сдачи:

Копия платежного документа.

(Чтобы не платить авансовый платеж акциза налогоплательщики сдают в налоговый орган банковскую гарантию и извещение об освобождении от уплаты данного платежа).

Уплатить аванс за негативное воздействие на окружающую среду за 3 квартал 2019 г.

Кто платит?

Организации и ИП (за исключением малого и среднего бизнеса,) загрязняющие окружающую среду.

Куда?

В территориальное отделение Росприроднадзора.

Какой штраф?

Пени в размере одной трехсотой ключевой ставки Банка России

21

октября

Подать расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на случай нетрудоспособности и травматизма в ФСС за 9 мес. 2019 г.

Кто сдает?

Все работодатели

Куда?

В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.

Какой штраф?

По обеим статьям (по случаю временной нетрудоспособности и по травматизму) сумма штрафа определяется одинаково:
и составляет 5% от суммы взносов за последний квартал. Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный штраф составит 1000 руб., а максимальный — 30%.
Штраф 200 руб. за нарушение порядка сдачи отчетности.

Форма сдачи:

4-ФСС на бумажном носителе

Сдать декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2019 года

Кто сдает?

Организации и ИП, которые перешли на ЕНВД

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации объекта ЕНВД

Какой штраф?

Штраф за неподачу декларации составит 5% суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30 %. Дополнительно налоговая инспекция может заблокировать расчетный счет до тех пор, пока декларация не будет сдана.

Форма сдачи:

КНД 1152016

Сдать Сведения о среднесписочной численности работников за сентябрь 2019 г.

Кто сдает?

Организации, созданные или реорганизованные в сентябре 2019 г.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

200 руб. за документ

Форма сведений:

КНД 1110018

Уплатить косвенный налог по импортным товарам и сдать налоговую декларацию за сентябрь 2019 г.

Кто сдает и платит?

Организации и ИП, импортировавшие товары, срок платежа, по которым наступил в сентябре 2019 г.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней

Форма декларации:

КНД 1151088.

Уплатить налог и сдать декларацию по налогу на игорный бизнес за сентябрь 2019 г.

Кто сдает и платит?

Организации, занятые в сфере игорного бизнеса.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации объектов игорного бизнеса.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма сдачи:

КНД 1152011.

Уплатить регулярный взнос по сбору за пользование объектами водных биологических ресурсов

Кто платит?

Организации, ИП и физические лица, кто имеет разрешение на добычу данных ресурсов

Куда?

Организации и ИП платят в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Физические лица платят в налоговую инспекцию по месту нахождения органа, выдавшего разрешение.

Какой штраф?

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Сдать декларацию об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей за 3 квартал 2019 г.

Кто сдает?

Организации, занимающиеся производством и (или) оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;

ИП, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи.

Куда?

в Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка.

Какой штраф?

Для юридических лиц — штраф составляет от 50000 руб. До 100000 руб.

Для ИП — штраф составляет от 5000 руб. до 10000 руб.

Форма сдачи:

Приказом Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка от 23.08.2012 г. №231 (с изменениями от 15 ноября 2013 г.,
27 марта 2014 г., 13 мая 2016 г.) утверждены формы и порядок заполнения деклараций. Приложение Сдать декларацию можно электронно на сайте Росалкогольрегулирование WWW.fsrar.ru.

Уплатить налог и сдать налоговую декларацию по водному налогу за 3 квартал 2019 г.

Кто сдает и платит?

Организации, ИП и физические лица, а также иностранные лица.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту нахождения водного объекта.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма сдачи:

КНД 1151072

Сдать единую упрощенную налоговую декларацию за 9 месяцев 2019 г.

Кто сдает?

Организации и ИП, которые не вели финансово-хозяйственную деятельность в отчетном периоде

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременную сдачу декларации штраф 1000 руб.

Форма сдачи?

КНД 1151085

Сдать журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронной форме за 3 квартал 2019 г.

Кто сдает?

Организации и ИП — не плательщики НДС, но в случае получения и выставления счетов-фактур с НДС в интересах другого лица.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации

Какой штраф?

Штраф 200 руб. за документ.

25

октября

Подать расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на случай нетрудоспособности и травматизма в ФСС за 9 месяцев 2019 г.

Кто сдает?

Все работодатели

Куда?

В территориальное отделение ФСС по месту регистрации.

Какой штраф?

По обеим статьям (по случаю временной нетрудоспособности и по травматизму) сумма штрафа определяется одинаково:
и составляет 5% от суммы взносов за последний квартал. Штраф рассчитывается за каждый полный и неполный месяц просрочки. Минимальный штраф составит 1000 руб., а максимальный — 30%.
Штраф 200 руб. за нарушение порядка сдачи отчетности.

Форма сдачи:

4-ФСС в форме электронного документа

Уплатить налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) за сентябрь 2019 г.

Кто платит?

Все пользователи недр

Куда?

В налоговую инспекцию по месту нахождения каждого участка недр на территории России.

В налоговую инспекцию по месту регистрации организации или по месту жительства ИП, в случае если добыча была за пределами РФ.

Какой штраф?

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Уплатить налог по ЕНВД за 3 квартал 2019 г.

Кто платит?

Организации и ИП, которые перешли на ЕНВД

Куда?
В налоговую инспекцию по месту регистрации объекта ЕНВД

Какой штраф?

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Сдать налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2019 г. и уплатить ⅓ суммы налога за этот квартал.

Кто сдает и платит?

Все налогоплательщики, применяющие общую систему налогообложения, а также налоговые агенты.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма сдачи:

КНД 1151001, в электронном виде.

Уплатить налог и сдать налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2019 г. лицам, указанным в п.5 ст.173 НК РФ.

Кто сдает и платит?

Организации и ИП — не плательщики НДС, в случае выставления счетов-фактур с НДС

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма сдачи:

КНД 1151001, в электронном виде.

Уплатить акцизы и сдать декларацию по акцизам за сентябрь 2019 г.

Кто сдает и платит?

Организации и ИП, занимающиеся производством и реализацией подакцизных товаров, но не имеющих Свидетельств о регистрации лица, совершающего операции с продуктами нефтепереработки, этиловым спиртом и т.д

Куда?

В налоговую инспекцию по месту производства подакцизных товаров, за исключением следующих операций:

При получении денатурированного этилого спирта для производства неспиртосодержащей продукции декларация сдается в налоговую инспекцию по месту оприходования сырья;

При получении прямогонного бензина, имеющие свидетельство на его переработку, сдают декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма сдачи:

КНД 1151074 — по акцизам по табачным изделиям.

КНД 1151084 — по акцизам (кроме табачных изделий) до 31.05.2016

КНД 1151089 – по акцизам на а/бензин, диз. масла керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы.

КНД 1151090 — по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию

Уплатить акцизы и сдать декларацию по акцизам за июль 2019 г.

Кто сдает и платит?

Организации и ИП, имеющие свидетельства о регистрации лица, совершающего операции: с прямогонным бензином, бензолом, параксилолом, ортоксилолом, с денатурированным этиловым спиртом, и (или) сертификат эксплуатанта

Куда?

В налоговую инспекцию по месту производства подакцизных товаров

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма сдачи:

КНД 1151089 — по акцизам на а/бензин, диз. масла керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы.

Уплатить акцизы и сдать декларацию по акцизам за апрель 2019 г.

Кто сдает и платит?

Организации и ИП, реализующие бункерное топливо и средние дистилляты, включенные в реестр поставщиков.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма сдачи:

КНД 1151089

Уплатить торговый сбор за 3 квартал 2019 г.

Кто платит?

Все кто ведет торговлю на территории того региона, где введен торговый сбор.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности.

Какой штраф?

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Уплатить аванс по УСН за 9 месяцев 2019 года

Кто платит?

Все, кто перешел на УСН.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

28

октября

Уплатить аванс по налогу на прибыль за 4 квартал 2019 г.

Кто платит?

Организации, имеющие доходы от реализации продукции (работ, услуг) более 15 млн. руб. в квартал.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Сдать расчет по налогу на прибыль за отчетный период 2019 г.

Кто сдает?

Организации — налоговые агенты.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Форма сдачи:

КНД 1151006

Уплатить аванс за сентябрь 2018 г. и сдать декларацию по налогу на прибыль за сентябрь 2019 г.

Кто сдает и платит?

Организации, отчитывающиеся ежемесячно по фактически полученной прибыли.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма сдачи:

КНД 1151006

Уплатить аванс и сдать декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал 2019 г.

Кто сдает и платит?

Организации, отчитывающиеся поквартально ( доходы от реализации продукции (работ, услуг) менее 15 млн. руб. в квартал)

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

За несвоевременную уплату пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Форма сдачи:

КНД 1151006

30

октября

Сдать расчет по страховым взносам в ФНС за 3 квартал 2019 г.

Кто сдает?

Все работодатели: Организации, ИП, и ФЛ

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

Штраф 200 руб. за несвоевременное представление расчета

Форма сдачи:

КНД 1151111

Сдать расчет за 9 месяцев 2019 г. по налогу на имущество организаций.

Кто сдает?

Организации, имеющие имущество.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации, по месту нахождения каждого ОП (при наличии отдельного баланса), в отдельных случаях по месту нахождения имущества.

Какой штраф?

За несвоевременную сдачу расчета штраф 200 руб.

Форма сдачи:

КНД 1152028.

31

октября

Сдать налоговую декларацию по налогу на добычу полезных ископаемых за сентябрь 2019 г.

Кто сдает?

Все пользователи недр.

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За несвоевременное представление декларации штраф в размере 5% за каждый месяц, не более 30% от суммы по декларации, но не менее 1000 руб.

Форма сдачи:

КНД 1151054

Сдать расчет по НДФЛ по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 г.

Кто сдает?

Все работодатели (налоговые агенты)

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации.

Какой штраф?

За непредставление расчета в течении 10 дней налоговая инспекция может приостановить операции по расчетному счету.

За каждый месяц просрочки предусмотрен штраф 1000 руб.

За недостоверные сведения предусмотрен штраф 500 руб. за документ.

Форма сдачи:

КНД 1151099

Уплатить НДФЛ с больничных листов, отпускных за октябрь 2019 г.

Кто платит?

Все работодатели — налоговые агенты

Куда?

В налоговую инспекцию по месту регистрации

Какой штраф?

За несвоевременное перечисление налога штраф 20% от суммы налога и пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. Для организаций ставка пени повышается в 2 раза при задолженности свыше 30 дней.

Сдать Уведомление о выборе объектов, льготируемых по налогу на имущество ФЛ в 2019 г.

Кто сдает?

ФЛ, имеющие в собственности 2 и более объектов налогообложения по каждому виду

Куда?

В налоговую инспекцию по месту нахождения имущества

Какой штраф?

Штрафа нет. При непредставлении Уведомления налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной суммой налога.

Форма сдачи:

КНД 1150040

Сдать Уведомление о выборе земельного участка, по которому применяется вычет в 2019 г.

Кто сдает?

ФЛ, имеющие в собственности 2 и более объектов налогообложения

Куда?

В налоговую инспекцию по месту нахождения имущества

Какой штраф?

Штрафа нет. При непредставлении Уведомления налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта с максимальной суммой налога.

Форма сдачи:

КНД 1150038

Уплатить регулярные платежи и сдать расчеты за пользование недрами за 3 квартал 2019 г.

Кто сдает и платит?

Все пользователи недр.

Куда?

Сдавать в налоговую инспекцию и в территориальный орган Роснедр по местонахождению участков недр. Платить в налоговую инспекцию.

Какой штраф?

Штрафы, предусмотренные НК не применяются. В случае выявления нарушения налоговые органы направляют ходатайства в Роснедр и Росприроднадзор об отзыве Лицензии на право пользование недрами.

Форма сдачи:

КНД 1151026

Налоговый календарь бухгалтера на 2019 год

Таблица сдачи отчетности и уплаты налогов в октябре